Заявление на налоговый вычет на детей

Документы для стандартных вычетов

Стандартный вычет — это сумма, которая не облагается налогом на доходы физических лиц. Другими словами, государство разрешает не платить НДФЛ с полученного дохода или возвращает уже удержанный налог.

Получать стандартный вычет можно на себя или на детей. Полный список тех, кто может получить вычет на себя, указан в налоговом кодексе. Например, право на вычет имеют инвалиды с детства, «чернобыльцы», участники ВОВ, родители и супруги погибших военнослужащих.

Размеры стандартных вычетов

Размер стандартного налогового вычета различается в зависимости от категории налогоплательщика.

«Чернобыльцы» и граждане, пострадавшие в аварии на заводе «Маяк», участвовавшие в испытаниях ядерного оружия и ликвидации радиационных аварий, военнослужащие, инвалиды войны и некоторые другие категории людей имеют право на стандартный вычет в размере 3 тысяч рублей за каждый месяц календарного года.

Герои СССР и РФ, военнослужащие и члены их семей, инвалиды детства и войны и некоторые другие категории лиц имеют право на стандартный вычет в размере 500 рублей за каждый месяц календарного года.

Родители, в том числе приемные, усыновители, опекуны и попечители имеют право на налоговый вычет на каждого ребенка до 18 или 24 лет, на ребенка-инвалида 1 или 2 группы.

Размер вычета различается в зависимости от количества детей и состава семьи:

  • на первого и второго ребенка родителю, в том числе приемному, усыновителю, опекуну, попечителю — 1400 Р ;
  • на третьего и каждого последующего ребенка — 3000 Р ;
  • на ребенка-инвалида до 18 лет или ребенка-инвалида до 24 лет 1 или 2 группы, если он очно учится, опекуну, попечителю и приемному родителю — 6000 Р ;
  • на каждого ребенка-инвалида до 18 лет или ребенка-инвалида до 24 лет 1 или 2 группы, если он очно учится, родителю или усыновителю — 12 000 Р .

Стандартный вычет в двойном размере положен единственному родителю или одному из родителей, если второй отказался от вычета и получил об этом справку на работе. Если родители в разводе, это не дает право одному из них получать стандартный вычет в двойном размере по умолчанию, без заявления второго об отказе от вычета.

Налоговый вычет на ребенка родитель получает до того месяца, в котором его общий доход превысит 350 тысяч рублей. При зарплате 40 тысяч рублей в месяц родитель будет получать вычет с января по август включительно. При зарплате 70 тысяч рублей в месяц — по май включительно.

Вычет будут давать до тех пор, пока ребенку не исполнится 18. Если ребенок учится по очной форме, то вычет продлят на весь срок обучения, но максимум — до исполнения ребенку 24 лет.

Если вам положен вычет на нескольких основаниях, то предоставляется максимальный вычет из подходящих. Но при этом вычет на детей предоставляется всегда, независимо от того, получаете вы другой вычет или нет.

На третьего ребенка-инвалида можно получить вычет в размере 15 тысяч рублей: 3 тысячи рублей за третьего ребенка и 12 тысяч рублей за инвалидность.

Документы для получения стандартного вычета

Получить стандартный вычет на детей или по льготе можно по месту работы или в налоговой. На работе можно получать вычет за текущий год, а в налоговой можно вернуть уплаченный НДФЛ за предыдущий год.

Чтобы получать вычет на работе, обратитесь к работодателю с заявлением по форме и подтверждающими право на вычет документами.

Для вычета на себя понадобятся следующие документы:

  1. Копия документа, подтверждающего право на выплату: справка об инвалидности 1 или 2 группы, удостоверение ветерана войны или другой документ в зависимости от льготы.
  2. Заявление о предоставлении вычета, заполняется на месте.
  3. Справка 2-НДФЛ с предыдущего места работы, если вы устроились на работу не с начала года.

Для вычета на детей понадобятся следующие документы:

  1. Копия свидетельства о рождении или усыновлении ребенка или детей.
  2. Копия свидетельства о регистрации брака или страницы паспорта с отметкой о браке.
  3. Справка об очном обучении, если ребенок студент.
  4. Справка об инвалидности, если ребенок инвалид.
  5. Справка 2-НДФЛ с предыдущего места работы, если вы устроились на работу не с начала года.

Единственный родитель дополнительно представляет документы, подтверждающие право на двойной стандартный вычет:

  1. Копию свидетельства о смерти второго родителя, выписку из решения суда о признании родителя умершим или пропавшим без вести.
  2. Копию страницы паспорта о семейном положении без отметки о браке.
  3. Справку по форме № 2, если отец вписан в свидетельство о рождении ребенка со слов матери. Если в свидетельстве ребенка в графе «отец» прочерк, такая справка не нужна.

Приемный родитель или попечитель собирает следующие документы:

  1. Постановление органа опеки и попечительства.
  2. Выписку из решения указанного органа об установлении над ребенком опеки (попечительства).
  3. Копию договора об опеке или попечительстве.
  4. Копию договора о приемной семье.

Если вы забыли написать заявление о предоставлении вычета у работодателя или написали, но не на всех детей, вы можете вернуть часть уплаченного налога. Напишите заявление на возврат налога у работодателя.

Заявление на возврат НДФЛ
RTF, 16 КБ

Если вы не работаете, можете вернуть вычет в налоговой. Обратитесь в ближайшую налоговую инспекцию со следующими документами:

  1. Копиями документов, подтверждающих право на стандартный вычет.
  2. Справкой по форме 2-НДФЛ с места работы за предыдущий год.
  3. Декларацией по форме 3-НДФЛ , заполняется на месте.
  4. Заявлением, заполняется на месте.

Заполнить декларацию и подать заявление можно в личном кабинете налогоплательщика.

Как написать заявление на налоговый вычет

При получении оплаты труда сотрудник-резидент РФ уплачивает НДФЛ в размере 13 %. Налог на доходы можно уменьшить, подав работодателю заявление физического лица о предоставлении налогового вычета:

Оформляем стандартные вычеты

Уменьшить налог могут работники, имеющие инвалидность, участники военных действий, лица, пострадавшие от радиации, а также родители, усыновители и опекуны детей. Размер приведем в таблице:

Чернобыльцы, иные лица, подвергшиеся воздействию радиации и поименованные в пп. 1 п. 1 ст. 218 НК РФ

Инвалиды с детства, инвалиды I и II группы

Первый и второй ребенок

Третий и каждый последующий ребенок

На ребенка инвалида I и II группы

12 000 (родители и усыновители)

6000 (опекуны и попечители)

Чтобы получить льготу, нужно составить письменное обращение на предоставление налогового вычета. Также необходимо передать работодателю документы, подтверждающие право на уменьшение налога, например, свидетельство о рождении, справки об инвалидности и прочее.

Актуальный образец заявления на налоговый вычет в 2019 году на детей

Оформляем имущественный вычет

Для уменьшения базы по НДФЛ на стоимость приобретенного жилья и процентов по ипотеке необходимо предоставить работодателю особое уведомление от ФНС.

Чтобы получить этот документ из налоговой службы, придется подать заявление на уведомление на имущественный вычет 2019. Также нужно предоставить туда подтверждающие право документы, по списку:

  • договор купли-продажи;
  • договор ипотеки;
  • акт приема-передачи квартиры;
  • платежные документы.

Компания уменьшит базу по НДФЛ на сумму, не превышающую указанную в уведомлении.

Актуальный образец заявления на имущественный вычет у работодателя:

Профессиональные льготы

По этому основанию уменьшить НДФЛ можно при выполнении работ или оказании услуг по гражданско-правовому договору или получении авторского вознаграждения за создание литературных, музыкальных, художественных, иных произведений, а также изобретение моделей и промышленных образцов. Сумма определяется либо в размере понесенных затрат, либо по установленным в п. 3 ст. 221 НК РФ нормативам.

Если же по каким-то причинам работодатель исчислял НДФЛ с полной суммы доходы, то по окончании года можно подать декларацию 3-НДФЛ в инспекцию ФНС и вернуть излишне уплаченный налог.

Социальные вычеты на лечение и обучение

Для уменьшения налога по данному основанию также необходимо подать бланк — образец заявления на возврат налогового вычета 2019, и подтверждающую документацию. Затем получить уведомление в ИФНС. Напомним, что в соответствии со статьей 219 НК РФ вычеты по НДФЛ можно получить на:

  • обучение;
  • лечение;
  • уплату доп. взносов на накопительную пенсию;
  • расходы на добровольное страхование: пенсионное и жизни.

Вычет на расходы на благотворительность или независимую оценку квалификации работника можно получить только посредством подачи декларации 3-НДФЛ по окончании отчетного года.

Заполненный образец заявления о предоставлении налогового вычета:

Как вернуть налог через ФНС?

Налогоплательщики вправе обратиться напрямую в территориальное отделение Налоговой службы. Такая возможность закреплена в НК РФ. То есть, гражданам придется выбирать, как получить фискальный вычет.

Чтобы претендовать на возврат НДФЛ через инспекцию придется собрать пакет документов, являющихся подтверждением прав на льготы. Заметим, что оформление льготы через ФНС можно начинать только в следующем году, за годом, в котором возникли основания к применению фискального вычета. Например, если у Вас возникло право на льготу в 2019 году, то обратиться в ИФНС можно только в 2020 году.

В таком случае нужно составлять налоговую декларацию 3-НДФЛ.

Фискальный отчет содержит личные реквизиты плательщика, сведения о доходах, и размер НДФЛ к возврату. Помимо декларации и копий подтверждающей документации, придется заполнить специальную форму. Например, заявление на возврат налога при имущественном вычете.

Отметим, что такое письменное обращение может быть оформлено в произвольном виде:

Однако рекомендуется использовать унифицированный бланк документа

Заявление на налоговый вычет на детей

Статьи по теме

Работники с детьми имеют право на льготы при уплате налога на доходы физических лиц. Вычеты предоставляются на несовершеннолетних детей, а также совершеннолетних студентов-очников. В этой статье мы разберемся, как написать заявление на налоговый вычет на детей. Расскажем, кто вправе написать заявление, когда и кому его подавать, в каком размере предоставляется вычет по заявлению работника.

Активировать пробный доступ к журналу «РНК» или подписаться со скидкой

Кто пишет заявление на вычет на ребенка

Порядок получения стандартных налоговых вычетов на детей прописан в ст.218 НК РФ. Право на получение вычета имеют следующие лица:

  • Родные родители,
  • Приемные родители и лица, их заменяющие:
    • Усыновители,
    • Опекуны,
    • Попечители.

Заявление на вычеты на ребенка пишут лица, имеющие несовершеннолетних детей, то есть не достигших возраста 18 лет. На сына или дочь в возрасте от 18 до 24 лет родители также могут получить вычет. При условии, что сын или дочь учатся очно и являются:

Ребенок может учиться не только в российском учебном заведении, но и за рубежом. В таблице мы показали, в какой момент у работника возникает и пропадает право на детский вычет:

Право на вычет возникает

Право на вычет прекращается

  • При рождении сына или дочери,
  • При приеме ребенка в семью,
  • При заключении брака с лицом, имеющим ребенка (при наличии документов, подтверждающих содержание ребенка)
  • При достижении суммарного дохода работника 350 000 руб.,
  • По завершении года, в котором ребенку исполнилось 18 лет или 24 года, если он продолжает учиться,
  • По окончании очного обучения сына или дочери,
  • Со смертью ребенка,
  • С отказом от принятого в семью ребенка,
  • При вступлении ребенка в брак,
  • При расторжении брака с лицом, у которого есть ребенок

Куда подавать заявление на стандартный налоговый вычет на детей

Заявление на стандартный вычет подают по месту работы. Если человек трудится в нескольких предприятиях по совместительству, заявление на вычет можно подать только одному из работодателей (п.3 ст.218 НК РФ).

Обычно пишут заявление при заключении трудового договора. Если работник пришел в компанию не с начала года, бухгалтер должен проверить в трудовой книжке, когда работник уволился с предыдущего места работы. Новый сотрудник мог получать детские вычеты на прежнем месте работы с начала года до дня увольнения. По новому месту работы физлицо предоставляет справку 2-НДФЛ от предыдущего работодателя.

Нужно ли писать заявление на стандартные вычеты каждый год? Это зависит от того, как написано предыдущее заявление:

  • Если работник написал заявление на предоставление вычета без указания периода предоставления, то новое заявление писать не нужно,
  • Если работник в заявлении указал год, в котором он просит предоставить вычет, то в следующем году ему придется написать новое заявление.

Новое заявление придется написать при изменении условий предоставления вычета. Например, при рождении второго ребенка, в случае смерти ребенка, при поступлении совершеннолетнего ребенка в вуз и т.д.

Размеры вычета в заявлении на вычет на детей

В заявлении работник может сам указать размеры стандартных вычетов. Размер вычета зависит от:

  • Очередности детей в семье,
  • Наличия инвалидности.

В таблице мы показали размеры детских вычетов:

Основной вычет

Дополнительный вычет на ребенка-инвалида

На первого и второго ребенка

На третьего и последующего ребенка

Для родных родителей

Для приемных родителей

Вычет предоставляется на каждого сына или дочь.

Пример

Работник пишет заявление о предоставлении вычета на троих детей. Размер вычета на детей:

  • На первого – 1400 руб.,
  • На второго – 1400 руб.,
  • На третьего – 3000 руб.
  • Общая сумма предоставляемых вычетов – 5800 руб. (1400 + 1400 + 3000).

Размер вычета зависит от очередности ребенка в семье. Очередность определяется с учетом всех ранее рожденных детей. В том числе считаются и дети, достигшие совершеннолетия, и умершие дети.

Пример

В семье старшему сыну 26 лет, второй сын умер, младшей дочери – 15 лет. Вычет на третьего ребенка (дочь) родителям предоставляется в размере 3000 руб.

Очередность детей также определяется с учетом детей, рожденных в другом браке или вне брака.

Второе условие, влияющие на размер детского вычета, наличие инвалидности у ребенка. Вычет на несовершеннолетнего инвалида является дополнительным. Поэтому он не заменяет, а дополняет обычный вычет (п. 14 Обзора, утв. Президиумом Верховного Суда РФ 21.10.2015).

Пример

Работник пишет заявление о предоставлении вычета на детей. Второй ребенок является инвалидом. Размер вычетов на детей:

  • На первого – 1400 руб.,
  • На второго – 1400 руб. + 12000 руб.,
  • На третьего – 3000 руб.
  • Общая сумма предоставляемых вычетов – 17800 руб. (1400 + 1400 + 12000 + 3000).

Если работник является единственным родителем, вычет ему предоставляется в двойном размере. Например, второй родитель умер или решением суда признан безвестно отсутствующим.

Имеет ли право на двойной вычет родитель, если второй родитель лишен родительских прав? В соответствии с Семейным кодексом родитель, лишенный родительских прав, обязан содержать несовершеннолетних детей то есть платить алименты. В таких условиях родитель, с которым проживает ребенок, не может считаться единственным. Следовательно, он не имеет права и на двойной вычет.

Двойной детский вычет возможен только в том случае, если родитель, утративший родительские права, добровольно письменно откажется от налоговых вычетов на детей.

Правила оформления заявления на стандартный вычет на ребенка

Заявление на вычет по НДФЛ на ребенка составляется в произвольной форме. К нему предъявляются обычные простые правила составления подобных документов:

  • В правом верхнем углу пишут, кому адресовано заявление, указывают название компании, должность и ФИО ее руководителя. Здесь же указывают, кем составлен документ (ФИО и должность работника),
  • Ниже по центру пишут название документа: «Заявление»,
  • В тексте заявления излагают просьбу предоставить вычеты на детей. Обязательно привести полные данные детей, на которых работник просит предоставить вычет. Нужно указать полные ФИО и дату рождения сына или дочери,
  • Если ребенок является студентом-очником или инвалидом, это нужно указать в тексте заявления,
  • В заявлении приводится перечень прилагаемых документов,
  • В нижней части заявления работник ставит дату и собственноручную подпись.

Заявление можно полностью написать от руки или распечатать на принтере. Чтобы упростить процесс сбора заявлений, можно разработать шаблон, в котором работнику останется только вписать нужные данные.

Чтобы еще упростить работу с заявлениями, можно не указывать в тексте, в каком году работник просит предоставлять вычеты. Тогда не придется собирать новые заявления с начала нового года.

Помимо перечисленных данных, в заявлении обычно добавляют обязательство работника сообщать обо всех изменениях, связанных с правами на детские льготы. Ведь в большинстве случаев ответственность за неправильное исчисление НДФЛ лежит на работодателе.

Какие документы приложить к заявлению налоговый вычет на ребенка

К заявлению о предоставлении налогового вычета на ребенка нужно приложить следующие документы:

Новое заявление на вычет на детей по НДФЛ в 2019 году: образец заполнения и бланк

Статьи по теме

В 2019 году придется получать новое заявление на вычет на детей по НДФЛ. Кого это коснется – читайте в статье, здесь также бесплатный образец и бланк заявления, справочники на 2019 г. и полезные ссылки.

Полный доступ на месяц! — Формируйте документы, тестируйте отчеты, пользуйтесь уникальным сервисом экспертной поддержки «Системы Главбух».

Позвоните нам по телефону 8 800 222-18-27 (бесплатно).

Внимание! Этот бланк и образец заявления на «детский» вычет соответствуют всем требованиям законодательства. Скачивайте бесплатно

Зарплата – это самый распространенный вид облагаемых НДФЛ доходов, по которому физлица получают льготы. Расчет зарплаты – ключевой участок бухгалтерской работы, где ошибки приводят к самым серьезным последствиям. Любая недоплата, будь то случайно или умышленно, приводит к нарушению трудовых прав сотрудников, а это грозит углубленными проверками и санкциями со стороны налоговых и трудовых инспекций.

«Детские» льготы по НДФЛ: что важно знать

Вычет по НДФЛ – это уменьшение физлицом своего облагаемого дохода. Получив такую льготу, человек снижает налоговую базу и в результате платит налог в меньшей сумме.

Какую величину облагаемых доходов можно вывести из-под налогообложения, определяет Налоговый кодекс. В нем сказано, что уменьшать базу по НДФЛ могут только физлица, которые:

  1. Считаются налоговыми резидентами России, то есть пребывают в стране не менее 183-х дней за 12 месяцев, предшествующих месяцу получения вычета.
  2. Получают доходы, подпадающие под налоговую ставку 13%.

Дополнительные условия могут быть установлены в зависимости от вида вычета. Как вы знаете, сейчас их несколько видов:

  • стандартные;
  • социальные;
  • имущественные;
  • профессиональные;
  • инвестиционные.

Подробнее обо всех видах уменьшения налоговой базы, их размерах, обязательных условиях и документах читайте в таблице 1.

На взрослого – 3000 руб. за месяц

Человек может заявить льготу, если он считается:

  • чернобыльцем,
  • инвалидом Великой отечественной войны или иных войн,
  • испытателем ядерного оружия и т.д.
  • справка об инвалидности;
  • профильное удостоверение;
  • книжка Героя России или СССР и т.д.

На взрослого – 500 руб. за месяц

Человек может заявить льготу, если он считается:

  • бывшим малолетним узников фашистского концлагеря,
  • Героем России,
  • Героем СССР,
  • инвалидом 1 или 2 групп,
  • инвалидом с детства,
  • добровольным донором костного мозга и т.д.

На каждого из детей или подопечных – в пределах от 1400 руб. до 24 000 руб. за месяц

Возраст детей соответствует ограничению:

  • не старше 18-ти лет,
  • не старше24-х лет, если он учится очно,
  • не старше 24-х лет, если ребенок — аспирант, ординатор, интерн, студент, курсант
  • письменная просьба о льготе;
  • копия свидетельства рождения;
  • справка с места учебы;
  • копия паспорта взрослого;
  • копия свидетельства брака;
  • копия свидетельства расторжения брака;
  • свидетельство смерти второго родителя;
  • справка по инвалидности;
  • копия справки о рождении и т.д.

На лечение взрослого или его близких родных – не более 120 000 руб. в год

Если заявитель льготы оплатил расходы за свой счет

  • письменная просьба о льготе;
  • уведомление из инспекции о праве на вычет

На учебу взрослого или его близких родных – не более 120 000 руб. в год

На покупку или строительство жилья или на покупку земли под жилье – не более 2 000 000 руб. один раз в жизни

Если заявитель льготы:

  • или оплатил расходы за свой счет,
  • или выступает получателем доходов, принимаемых в качестве вычета
  • письменная просьба о льготе;
  • уведомление из инспекции о праве на вычет

По процентам по кредиту или займу на покупку или строительство жилья или покупку земли под жилье – не более 3 000 000 руб.

По сумме, вырученной от продажи человеком своего имущества, в том числе недвижимости – в зависимости от:

  • вида объекта,
  • срока владения объектом

Расходы на профессиональную деятельность по факту или по нормативу

Получатель вычет должен быть оформлен как:

  • предприниматель;
  • исполнитель по ГП договору;
  • автор
  • документы в подтверждение статуса;
  • документы в подтверждение профессиональных расходов

Далее вы узнаете:

  • на каком бланке оформлять заявление на налоговый вычет на детей 2019 года;
  • нужно ли каждый год писать заявление на вычет на детей в 2019 году;
  • как бесплатно скачать бланки и образцы и т.д.

Для чего нужно заявление на налоговый вычет на детей 2019 года

Уменьшить свою налоговую базу и сумму налога родители могут:

  • или через работодателя;
  • или через налоговую инспекцию.

В любом случае получателю вычета необходимо подтвердить, что выполняются все условия для уменьшения налога, а именно – что:

  • человек – резидент России;
  • у него есть зарплата или иной доход, подпадающий под ставку налога 13 процентов;
  • у него действительно есть дети (один или несколько, свои или подопечные);
  • дети не переросли возрастной лимит в месяце получения вычета.

Обращаясь за оформлением льготы по НДФЛ к работодателю, как правило, родители должны принести следующие документы:

  1. Копию свидетельства о рождении или паспорта сына или дочери.
  2. Копию своего паспорта.
  3. Справку 2-НДФЛ, если сотрудник работает не с начала года.

Дополнительные бумаги требуются в особых ситуациях, например:

  • справка с места учебы, если сын или дочь старше 18 лет обучается.
  • копия свидетельства о браке — для оформления льготы не на собственных детей.
  • копия свидетельства о прекращении брака – для оформления льготы на детей после развода;
  • документы об отсутствии второго родителя, если человек воспитывает сына или дочь сам и т.д.

Тем не менее, все эти документы работодатель не вправе принять без письменного заявления на налоговый вычет на детей 2019 года. Таково требование Налогового кодекса. По закону работодатель не обязан отслеживать, есть ли дети у сотрудников. Путем подачи письменной просьбы они сообщают о своем праве на льготу, и тогда работодатель должен ее предоставить.

Заявление на вычет на детей по НДФЛ в 2019 году: бланк скачать бесплатно

Единой типовой формы документа нет, поэтому каждый работодатель самостоятельно решает, какую информацию сотрудники должны указывать, и разрабатывает свой бланк. С точки зрения безопасности при проверках в документе желательно выделить поля для сведений о:

  • фамилии и инициалах детей;
  • их возрасте;
  • фактах учебы или инвалидности;
  • дате подписания документа сотрудником;
  • прилагаемых бумагах в подтверждение права на уменьшение базы по НДФЛ.
Ссылка на основную публикацию