Возврат 13 процентов за обучение. Пошагово

Порядок возврата 13 процентов за обучение в 2019 году

В РФ 70 % образовательных услуг предоставляется на платной основе. Но закон предусматривает возможность частичного возмещения средств.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

+7 (812) 317-50-97 (Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Но воспользоваться правом могут далеко не все. Как в 2019 году вернуть 13 % стоимости обучения? По законодательству Российской Федерации можно вернуть часть оплаты за обучение.

Такая возможность есть у людей, работающих официально. Кроме прочего имеет значение, в каком учреждении получается образование. Как возвратить 13 процентов стоимости обучения в 2019 году?

Общие моменты

Все жители России, которые работают официально, платят подоходный налог с заработной платы. Такое удержание именуется как налог на доходы физических лиц.

Данным сбором облагается не только зарплата, но и иные доходы граждан. Так НДФЛ взимается с продажи имущества, сдачи недвижимости в аренду, доходов от частного предпринимательства.

Хотя государство взимает определенный процент практически с каждого дохода россиян, оно предусматривает и возможность возврата взысканного налога.

В частности граждане могут воспользоваться налоговым вычетом, но только в строго определенных случаях.

Налоговый вычет – это уменьшение доходов налогоплательщика на сумму понесенных им расходов. То есть налоговая база при начислении налога уменьшается на сумму предоставляемого вычета.

Вычеты бывают:

К числу социальных налоговых вычетов как раз и относится вычет за обучение. Однако возврат налога сопряжен с некоторыми нюансами, о которых надлежит знать, претендуя на получение льготы.

Необходимые термины

Прежде всего, следует разобраться с определением НДФЛ, что позволит понять механизм возврата налога.

Налог на доходы физических лиц удерживается с официальных доходов граждан, которые они получают от трудовой или предпринимательской деятельности.

При этом резиденты РФ выплачивают 13 процентов от суммы дохода, а нерезиденты платят 30 процентов.

Часто резиденство путают с гражданством. На самом деле быть налоговым резидентом РФ может быть и иностранный гражданин.

Достаточно проживать в России на законных основаниях постоянно или как минимум в течение 183 дней за год и при этом получать доход от официальной деятельности.

По этому принципу нерезидентом РФ может являться и российский гражданин, проживающий за границей.

Разница статусов в том, что размер НДФЛ отличается:

Налоговый вычет предоставляется только по НДФЛ 13 %. Соответственно, претендовать на вычет могут как россияне, так и иностранцы, но только при наличии статуса резидента.

Вычет за обучение – это возврат части стоимости в размере уплаченного за год НДФЛ и не более определенного максимума. Означает это, что государство возмещает оплату обучения не в полном объеме.

Вернуть можно не более суммы подоходного налога, выплаченного за предыдущий обращению год и не больше максимального размера вычета.

У кого есть право на получение

Правом на возврат 13 процентов за оплату обучения обладают:

Основным требованием к получателю вычета являются такие критерии, как:

Недостаточно только трудоустроиться, чтобы получить право на вычет. Размер предоставляемого вычета напрямую зависит от суммы ранее уплаченного НДФЛ.

Вернуть можно только то, что ранее выплатил в бюджет. Также сумма возврата ограничена законодательно установленным лимитом:

Можно ли получить вычет за оплату обучения супруга? Например, жена учится, а муж работает и оплачивает ее учебу. Вычет за супруга законом не предусмотрен.

Вернуть часть оплаты сможет только обучающийся супруг сам за себя, причем в квитанциях на оплату должно указываться его имя.

Получать вычет можно ежегодно, независимо от того, сколько лет продолжается обучение. Но при этом подавать декларацию разрешается не больше чем за три предыдущих года.

Потому рекомендуется не затягивать обращение, а подавать декларацию сразу по окончании календарного года.

Имеет значение и учреждение, в котором получается образование. Оно в обязательном порядке должно обладать лицензией на право ведения образовательной деятельности.

С учащимся должен быть заключен договор на оказание образовательных услуг. Образовательная организация может быть как государственной, так и частной.

Причем обучение может быть не только общим или профессиональным, но и дополнительным.

Действующие нормативы

О социальных налоговых вычетах говорится в ст.219 НК РФ. В отношении вычета за получение образование здесь сказано, что правом на возврат части подоходного налога обладают:

  • налогоплательщики, самостоятельно получающие образование;
  • родители, чьи дети до 24 лет получают очное образование;
  • опекуны или попечители детей;
  • лица, оплачивающие образование братьев или сестер.

Обязательным требованием является государственная аккредитация учебного заведения. Вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов в пределах установленной суммы.

Как действует закон 255-ФЗ об обязательном социальном страховании, читайте здесь.

Нельзя применить вычет, если оплата осуществляется за счет средств материнского капитала.

Порядок действий

Получить налоговый вычет можно двумя способами – через налоговую инспекцию или через работодателя.

Каждый вариант имеет свои плюсы и минусы:

Документы на возврат 13 процентов за обучение

Для получения налогового вычета за обучение потребуется подготовить следующие документы:

Самым сложным для человека, впервые оформляющего вычет, является заполнение декларации.

Заполнить потребуется титульный лист документа установленной формы, первый и второй разделы, листы А и Е.

Можно заполнить декларацию от руки, скачав бланк с официального сайта ФНС и руководствуясь образцом. Но важно учитывать, что ежегодно форма декларация меняется.

И нужно подавать декларацию, соответствующую году, за который осуществляется возврат. Чтобы не допустить ошибок в заполнении, можно осуществить заполнение при помощи специальной программы, скачанной с сайта ФНС.

В ВУЗе

При получении образования в ВУЗе не имеет значения, получает гражданин очное образование, заочное, дистанционное или в форме экстерната.

Но такой порядок применим только в отношении обучения непосредственного получателя вычета. При этом возраст не принимается в расчет.

А вот когда осуществляется возврат налога за обучение ребенка в институте или братья/сестры оформляют льготу, то учитываются лишь очная форма образования. Кроме того, возраст обучающегося ребенка не должен превышать 24 лет.

Договор, заключаемый с ВУЗом на обучение ребенка, подписать может любой из родителей. При этом и вычет может требовать любой родитель, даже если не он подписал договор.

Но когда мать и отец разведены, то право на возврат налога имеет только тот родитель, с которым был заключен договор.

Иногда договор оформляется на имя самого студента. В этом случае родители также могут претендовать на вычет.

Но если студент подрабатывает в свободное от учеты время, то целесообразно заключить договор и на одного из родителей и на самого студента.

При этом вычет могут получить оба – родитель от суммы в 50 000 рублей, а студент от суммы в 120 000 рублей. Можно ли претендовать на вычет в случае отчисления по собственному желанию?

Да, закон этого не воспрещает, поскольку значение имеют фактически понесенные затраты на образование, а не результат обучения.

В автошколе

Как вернуть 13 процентов за обучение в автошколе? Если о возможности получения вычета при обучении в институтах и ВУЗах граждане еще как-то осведомлены, то о том, что можно получить вычет за обучение в автошколе большинство людей и не подозревает.

Между тем, если обучение получено на платной основе, а автошкола надлежащим образом аккредитирована, разрешается оформить возврат части стоимости обучения за счет НДФЛ.

Видео: как заполнить форму 3 НДФЛ и получить налоговый вычет за обучение

Разницы в оформлении вычета за обучение в автошколе нет. За свое обучение гражданин может получить вычет независимо от того как он обучался, очно, заочно или на вечернем отделении.

Когда оформляется вычет за детей, братьев или сестер, форма обучения может быть исключительно очной.

В число предоставляемых документов включается договор на оказание услуг и лицензия автошколы.

Если договор был заключен в режиме онлайн, то необходимо его распечатать, чтобы инспектор автошколы проставил на нем свою подпись.

Пошаговая инструкция

Если налогоплательщик выбрал способ получения налогового вычета за обучение через ФНС, то начинать процедуру следует по окончании года, за который возмещается налог.

Порядок действий будет таким:

Налоговый вычет за обучение

Если гражданин хочет вернуть часть денег, израсходованных на свое обучение либо на обучение по очной форме своих детей в возрасте до 24-х лет или опекаемых подопечных детей в возрасте до 18-ти лет, то сделать это он может, оформив социальный налоговый вычет (подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).

В частности, налоговый вычет за обучение позволяет вернуть гражданам часть НДФЛ, суммы которого ранее были удержаны с их зарплаты работодателем и перечислены в бюджет.

Декларация 3-НДФЛ на возврат налога за учебу (образец)

Итак, как вернуть 13 процентов за обучение? Налоговый вычет на свое обучение предоставляется в сумме фактически произведенных расходов и ограничивается суммой в размере 120 000 рублей в год. При этом возврат налога за обучение производится максимально в размере 13% от этой суммы, т. е. не более 15 600 рублей (120 000 х 13%) (подп. 2 п. 1, п. 2 ст. 219 НК РФ).

Налоговый вычет на обучение ребенка по очной форме (своего ребенка в возрасте до 24-х лет, опекаемого подопечного ребенка в возрасте до 18-ти лет) предоставляется в сумме фактически произведенных расходов и ограничивается суммой в размере 50 000 рублей на каждого ребенка в год. При этом возврат налога за обучение производится максимально в размере 13% от этой суммы, т. е. не более 6 500 рублей (50 000 х 13%) (подп. 2 п. 1ст.219 НК РФ).

Перенос остатка социального налогового вычета на последующий год не производится, так как такой перенос не предусмотрен ст. 219 НК РФ.

Налоговый вычет на обучение предоставляется при условии, что образовательные услуги были оказаны организацией (индивидуальным предпринимателем), имеющей лицензию на ведение образовательной деятельности, либо иностранной компанией, имеющей документ о подтверждении статуса организации, ведущей образовательную деятельность (абз. 3 подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Возмещение НДФЛ за обучение не производится в случае, если оплата образовательных услуг была произведена гражданами за счет средств материнского (семейного) капитала (абз. 5 подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Как получить налоговый вычет за обучение

Чтобы оформить налоговый вычет на образование (в том числе налоговый вычет на обучение ребенка), гражданам по окончании года, в котором была произведена оплата образовательных услуг, необходимо будет подать в налоговую инспекцию по месту своего жительства пакет документов, подтверждающих фактически произведенные ими расходы за обучение, а также налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ (абз. 3 подп. 2 п. 1, абз. 1 п. 2 ст. 219 НК РФ).

Основные документы на возврат 13 процентов за обучение:

  • налоговая декларация (форма 3-НДФЛ );
  • справка о доходах (форма 2-НДФЛ ) за тот год, за который заявляется вычет за обучение (необязательна, если у налогового органа есть информация о доходах человека, полученная от налоговых агентов);
  • копия договора с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг;
  • копии платежных документов, подтверждающих фактические расходы на обучение;
  • справка, подтверждающая очную форму обучения за тот год, за который заявляется налоговый вычет за учебу и свидетельство о рождении ребенка (в случае, если оформляется вычет на обучение собственного ребенка.

В случае, если оформляется возврат подоходного налога за обучение опекаемого подопечного ребенка, то также представляются документы, подтверждающие факт опекунства или попечительства.

Узнать более подробно, какие нужны документы для налогового вычета за обучение, можно на сайте Федеральной налоговой службы www.nalog.ru в разделе «Социальный налоговый вычет по расходам на обучение», либо непосредственно обратившись в налоговую инспекцию.

Кроме этого, возврат НДФЛ за обучение можно произвести, не дожидаясь окончания года, в котором была произведена оплата учебы, обратившись к своему работодателю с письменным заявлением. Но предварительно придется подтвердить свое право на социальный вычет в налоговом органе (абз. 2 п. 2 ст. 219 НК РФ).

Возврат 13 процентов за обучение можно осуществить в течение 3-х лет со дня оплаты расходов на образовательные услуги (п. 7 ст. 78 НК РФ).

Декларация на возврат 13 процентов за учебу

Приведем пример заполнения налоговой декларации ( 3-НДФЛ ) за 2018 год для оформления социального налогового вычета на обучение.

Пример: Иванов И.И.в 2018 году израсходовал на учебу своей дочери в возрасте 20 лет 140 000 рублей и на учебу своего сына в возрасте 22 лет 100 000 рублей. Годовой доход Иванова И.И. в виде заработной платы за 2018 год составил 600 000 рублей. С годового дохода Иванова И.И. работодатель в течение 2018 года удержал НДФЛ в размере 78 000р. (600 000 х 13%).

В 2019 году Иванов И.И. подает в ИФНС пакет документов на налоговый вычет за обучение ребенка в ВУЗе на основании подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ.

Иванову И.И. за 2018 год предоставлен социальный налоговый вычет в размере 100 000 рублей (по 50 000 рублей на каждого ребенка).

По декларации 3-НДФЛ за 2018 год сумма налога, подлежащая возврату из бюджета, будет составлять 13000 р.

Образец декларации 3-НДФЛ на возврат налога за учебу можно скачать здесь.

Как вернуть деньги за обучение: условия, документы и порядок действий

В некоторых случаях закон позволяет физическим лицам частично компенсировать затраты за учебу, произведенные за себя, детей, братьев или сестер, подопечных. Перед тем, как вернуть деньги за обучение, нужно внимательно ознакомиться со всеми нюансами и основными положениями закона. При правильном подходе расходы оптимизируются, и возвращается максимальная сумма.

На каких условиях можно компенсировать расходы на учебу

Граждане России могут претендовать на денежную компенсацию, если получают официальную заработную плату с отчислениями НДФЛ. Налоговый вычет рассчитывается от суммы, фактически потраченной на обучение. Все положения регламентируются законом о возврате и образовании 3266-1 «Об образовании» от 10 июля 1992 года и п.2 ст.219 НК РФ.

Право на возврат НДФЛ возникает в нескольких случаях:

  • При оплате учебы за себя (дневное, вечернее, заочное либо иное).
  • Расходы, совершенные за ребенка, возрастом не старше 24 лет, учащегося на дневной форме.
  • Оплата за учебу несовершеннолетних подопечных, обучающихся на очной форме, а также бывших подопечных младше 24 лет.
  • Плата за полнородных/неполнородных братьев или сестер.

Получить компенсационный вычет можно за обучение:

  1. в институте;
  2. в техникуме;
  3. в детских сада (только за часть услуг – за присмотр, медуслуги);
  4. в школе;
  5. на дополнительных курсах (учеба в автошколе, курсы иностранных языков, и другие);
  6. за дополнительное образование ребенка – музыкальные школы, секции и т.д.

Налогоплательщик имеет право вернуть деньги за оплату учебы в России или за границей, причем это может быть как государственное учреждение, так и частное. Если студент не учился или отчислен, но произвел оплату, право на компенсацию сохраняется.

Условия получения социальной выплаты:

  • Максимально учитываемая сумма за детей или подопечных – 50 тыс. р. за одного ребенка. Соответственно, компенсация составит не более 6,5 тыс. р. (50 тыс. / 100*13).
  • Если физлицо возвращает деньги за собственное обучение либо за расходы на оплату учебы братьев или сестер, сумма для исчисления составит 120 тыс. р. Максимальный вычет равен: 120 тыс. /100*13 = 15,6 тыс. р. Но база учитывает и другие расходы – плату за лечение, взносы в страховые компании или ПФР, в том числе добровольные.

Если дохода недостаточно для оформления полной компенсации, недополученные деньги на будущие периоды не переносятся. Но можно формально разделить расходы на двоих и каждый будет получать налоговый вычет. Например, если мать работает, а сын-студент учится в ВУЗе и подрабатывает, договор на обучение заключается на двоих, каждый от своего имени оплачивает часть взноса и получает социальную компенсацию от государства. Такая схема не является нарушение законодательства и позволяет грамотно распределить возврат.

Необходимые документы

В базовый пакет документов, требуемых для получения компенсационного вычета, входит:

  1. Декларация 3-НДФЛ.
  2. Справка о заработке, составленная на рабочем месте по форме 2НДФЛ, за выбранный период.
  3. Копия договора на получение образовательных услуг. Если стоимость в отчетный период увеличивалась, нужно дополнить пакет бумаг копией допсоглашения
  4. Квитанции об оплате.

Все платежные бумаги (квитанции, выписки, акты) необходимо оформлять на лицо, которое производит возврат социального вычета, а не на обучающегося. Иначе требование о компенсации считается неправомерным.

Также могут потребоваться:

  • Справка, подтверждающая очную форму обучения – если плата переводилась за ребенка либо подопечного.
  • Свидетельство о рождении ученика.
  • Подтверждение законного опекунства.
  • Подтверждение родства брата или сестры.

Получение компенсации через налоговую или работодателя

Чтобы самостоятельно получить компенсационные выплаты, необходимо:

  1. По окончании учебного периода, за который производилась плата, нужно составить декларацию 3НДФЛ.
  2. Подготовить пакет требуемых бумаг.
  3. Сделать копии с чеков и/или квитанций об оплате. Если перечисления производились безналичным способом – взять в банке выписку с отметкой сотрудника (подпись, печать).
  4. Подать пакет бумаг в ИФНС по месту прописки.

По ссылке можно скачать бланк для заполнения заявления.

Если заработок родителя мал, и вернуть максимально возможную сумму нельзя, допускается учет доходов второго супруга.

Деньги будут возвращены в течение 30 календарных дней, с момента принятия документов в ИФНС, но не раньше проведения камеральной проверки.

Второй вариант оформления компенсации – через бухгалтерию по месту трудоустройства. После подачи необходимого комплекта бумаг, из заработной платы перестают удерживать НДФЛ. Таким образом физическое лицо возвращает 13 процентов от израсходованных средств частями, раз в месяц.

Документы можно подавать в любое время календарного года. Сначала нужно подтвердить право на оформление возврата – написать заявление и получить уведомление из налоговой. Для этого подготавливаются бумаги и копии, подаются в инспекцию, расположенную по месту постоянной прописки / постоянного места жительства. Оригиналы остаются на руках, но специалист ИФНС обязательно сверит их с копиями. Уведомление оформляется в течение месяца, после чего оно передается работодателю.

Социальный проект позволяет компенсировать траты на обучение, также следует учесть и срок давности – 3 периода. Он дает возможность получить деньги, если налогоплательщик не смог вовремя подать документы либо не знал о причитающейся льготе. Если грамотно подойти к вопросу, то расходы можно разделить на двух или трех человек, соответственно, вычеты будут полагаться каждому. Но важно учесть, что максимальная база в 120 тыс. учитывает не только учебу, но также возврат за лечение и благотворительность.

Возврат 13 процентов за обучение

Закончил в 2001 году СПбГЭУ по направлению «Бухучет и анализ». Работал с 2009 по 2016 год в банке Санкт-Петербург.

Как вернуть 13 процентов за обучение — с этого вопроса начинается изучение темы налоговых вычетов. На самом деле вернуть налоги просто: нужно узнать, имеет ли лицензию образовательное учреждение, после чего необходимо собрать пакет документов, написать заявление и сдать это все в отделение ФНС по месту постоянной регистрации. Имеются, конечно, и нюансы — об этом читайте в настоящем материале.

В каких случаях можно получить налоговый вычет за обучение?

До того, как мы исследуем, как вернуть 13 процентов за учебу, следует разобраться в самом принципе льготного налогообложения. Получить налоговый вычет можно как за себя, так и за своих детей.

При этом вычет за обучение детей идет по уменьшенному тарифу, т.е. за обучение самого заявителя можно вернуть значительно больше.

Налоговая служба позволяет получить вычет далеко не за все услуги от организаций, где проходит обучение. Должно быть выполнено два значимых условия для того, чтобы заявитель получил право вернуть себе часть налогового сбора. Условия следующие:

  • Учебная организация должна иметь государственную лицензию, подтверждающую право вести образовательную деятельность;
  • С заявителем или его ребенком должен был быть заключен договор об оказании платных образовательных услуг, при этом потребуются бумаги, подтверждающие факт оплаты обучения.

Исходя из этих требований, становится понятно, где и как получить 13 процентов с оплаты обучения:

  • ВУЗы и институты, платные частные школы, техникумы и колледжи. Формат образования — заочный, очно-заочный или полностью очный — не имеет значения;
  • Платные курсы повышения квалификации для взрослых. Так, например, заявитель может вернуть 13 процентов за обучение в автошколе, курсы профессиональной подготовки, курсы повышения квалификации по профессии, курсы дополнительного образования, программы по изучению иностранных языков и т.д.;
  • Дополнительные занятия для детей заявителя — кружки по рисованию, хореографические занятия, музыкальные школы и т.д.

Кроме того, платные услуги от частных организаций — университетов, школ и т.д. — тоже считаются в НК РФ налогооблагаемыми с возможностью получить льготу. Главное, что будет проверять налоговая служба — это наличие государственной лицензии на проведение образовательных занятий.

Если таковое свидетельство отсутствует, организация не считается образовательной. Соответственно, гражданину будет отказано в возвращении части налога. Поэтому еще до подписания договора об оказании платных образовательных услуг следует внимательно изучить организацию, где будет проходить обучение.

Можно ли получить вычет за обучение в автошколе?

Да, такая возможность предусмотрена статьей 219 НК РФ. Обучение в автошколе считается образованием, входящим в программу социальных вычетов. Пунктом 1 настоящей статьи установлено, что для получения вычета на обучение в автошколе должны быть соблюдены три условия:

  • У организации должна быть государственная лицензия на предоставление образовательных услуг;
  • С заявителем или его детьми должны быть заключены договора о платных образовательных услугах;
  • Заявитель обязуется предоставить документы, подтверждающие факт оплаты этих услуг.

Исходя из этого, мы рекомендуем обращаться в аккредитованные государством автошколы. В таком случае вероятность отсутствия у организации лицензии практически исключена. Если же вы планируете обращаться в независимые частные автошколы, обязательно уточните у сотрудников компании, имеется ли у них лицензия.

Документы, необходимые для оформления вычета за обучение

Если заявитель предоставит сотруднику ФНС не все требуемые бумаги, спустя несколько месяцев рассмотрения он получит отказ в налоговом вычете. Может быть также ситуация, в рамках которой работник ФНС просто откажется принимать заявление с документами. Поэтому следует внимательно изучить перечень документов для возврата 13 процентов за обучение:

Внимание: срок давности полученного образования, за который можно получить налоговую компенсацию — три года. Это означает, что при истечении трех лет с момента заключения договора о предоставлении платных образовательных услуг заявитель теряет право получить вычет.

Порядок оформления налогового вычета

Процесс вычитывания части налогов из уплаченного бюджету начинается с подготовки всех необходимых документов. Для начала заявителю нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ, получить справку 2-НДФЛ на работе, а также собрать все чеки и квитанции в одном месте.

Пример заполнения 3-НДФЛ:

Далее весь этот пакет документов вместе с заявлением, написанным в свободной форме, должно быть передано в территориальное отделение ФНС по месту постоянной регистрации заявителя (по месту его жительства). При желании, гражданин может заранее записаться на прием через госуслуги — это сократит время, требуемое на отстаивание живых очередей.

Если весь пакет бумаг собран правильно и в полном объеме, сотрудник ФНС примет их, после чего начнется рассмотрение всех предоставленных документов. В среднем на проверку сведений, указанных в декларации, справке 2-НДФЛ и заявлении, уходит два месяца.

Еще месяц требуется на высчитывание выплат, положенных гражданину, исходя из его налоговых отчислений в течение отчетного периода. И, наконец, на пересылку денежных средств уходит в среднем несколько недель. Таким образом, срок рассмотрения заявления составляет от трех до четырех месяцев.

О результатах рассмотрения гражданину сообщают по оставленным в заявлении контактным данным. Если в заявке была просьба перечислить деньги на карточку или банковский счет, и при этом были даны соответствующие реквизиты, ФНС сразу отправит туда деньги.

Где и как забирать деньги?

По состоянию на 2019 год доступно несколько способов получить выплату:

  • Наличными. Для этого в заявлении нужно указать, что вы желаете получить выплату в твердом выражении. В таком случае после рассмотрения заявления с гражданином свяжутся, чтобы назначить ему время и место передачи денег. Наличные выдаются в кассе ФНС при территориальном отделении службы;
  • На карту или банковский счет. Чтобы деньги были выданы таким образом, в заявке требуется попросить сотрудников перечислить деньги на счет/карту, а также вписать свои реквизиты. После осуществления перевода ФНС оповестит вас смс-сообщением или письмом на электронную почту о завершении процедуры передачи средств;
  • Через Почту России. Достаточно указать в заявке свой почтовый адрес вместе с индексом. Там же нужно попросить сотрудников ФНС отправить деньги по почте. Извещения поступят сначала от ФНС о пересылке, затем от Почты России о доступности денег (как только будет завершен перевод). В в этих же уведомлениях указывается, в какое отделение почтовой связи следует обратиться за деньгами. В ОПС покажите паспорт, после чего сотрудники почты выдадут вам деньги за вычетом комиссии (3-8% в зависимости от суммы перевода).

Максимальная сумма налогового вычета

Если заявитель возвращает часть налогов за собственное обучение, то максимальная сумма составляет 120 000 рублей.

Если перевести это в конкретную сумму, которую в итоге получит на руки гражданин после учета 13% подоходного налога, то получается 15600 и 6500 рублей соответственно.

Сколько раз можно обращаться за вычетом?

Ограничение только одно — подавать заявление можно единожды за отчетный период. Но вот на подачу заявок в течение жизни никаких ограничений нет. То есть при желании гражданин может каждый год вычитывать часть налогов в отделении ФНС.

Разумеется, для этого нужно, чтобы общая уплаченная государству налоговая сумма за отчетный период всегда была достаточно большой. Все-таки нельзя забывать, что ФНС возвращает только уплаченные налоги.

Краткое резюме статьи

Вернуть часть уплаченных налогов можно не только с покупки или продажи недвижимости, но также и с оплаты обучения. При этом считается не только вузовское образование, но и курсы повышения квалификации, автошколы, частные школы для детей и т.д.

Вычет за детей ограничен суммой в 50 000 рублей, вычет за обучение самого заявителя — 120 000 рублей. Чтобы вернуть налоги, нужно предоставить сотрудникам ФНС по месту жительства справки 2-НДФЛ, 3-НДФЛ, договор о платных образовательных услугах и всяческие квитанции, подтверждающие оплату. Средний срок рассмотрения — 3-4 месяца.

Ссылка на основную публикацию