Есть ли льгота на налог на имущество если ребенок инвалид

Льготы родителям детей-инвалидов

Содержание статьи:

Отдельной графой социальной работы государства является поддержка детей-инвалидов. Кроме денежных пособий в виде пенсий, семьям с детьми-инвалидами полагается значительное число льгот, основная задача которых – создание комфортной жизни этой части населения.

Трудовые льготы в 2019 году

Родители детей-инвалидов имеют ряд льгот согласно Трудовому кодексу РФ, которые действительны независимо от вида деятельности и трудового договора.

Работающим родителям положены следующие послабления:

Внимание! Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться с юристом по социальным вопросам по телефонам: +7 (499) 553-09-05 в Москве, +7 (812) 448-61-02 в Санкт-Петербурге, +7 (800) 550-38-47 по все России. Звонки принимаются круглосуточно. Позвоните и решите свою проблему прямо сейчас. Это быстро и удобно!

  1. Предоставление 4 дополнительных выходных дня в месяц, оплаченные из фонда социального страхования. Их предоставление осуществляется по заявлению и может быть разделено между обоими родителями ребенка.
  2. Трудовые льготы матерям детей инвалидов младше 16 лет предусматривают возможность предоставления неполного рабочего дня (недели), оплачиваемых по фактическому сроку работ. В данном случае сохраняется продолжительность отпускного периода и начисление стажа.
  3. Женщинам, проживающим в селе, по их заявлению должен быть предоставлен дополнительный выходной, оплата которого не производится.
  4. ТК РФ запрещает увольнять мать-одиночку, воспитывающую ребенка-инвалида. Исключению составляет ликвидация организации.
  5. Работодателю запрещено привлекать сотрудников к работам в ночное время, организовывать для них ненормированный день или оставлять на сверхурочные работы.
  6. Запрещено отправлять в командировку без письменного согласия.
  7. Законодательство предусматривает возможность брать в любое время дополнительные 2 недели отпуска без оплаты.

Досрочная пенсия

ФЗ № 400 «О страховых пенсиях» устанавливает для родителей инвалидов детства право ранее положенного срока выйти на заслуженный отдых. Это распространено на одного из родителей или опекунов. Законодательством выдвигаются требования:

Подписывайтесь на нашу группу «Социальный консультант» во «ВКонтакте» — там всегда свежие новости и нет рекламы!

  • претендующий воспитал ребенка до возраста 8 лет;
  • возраст в 55 и 50 лет для мужчин и женщин при наличии стажа работы в 20 и 15 лет соответственно.

Время, когда родитель ухаживал за ребенком и не работал, включается в общий стаж и к нему применяется повышающий коэффициент в 1,8. При этом время опеки над инвалидом детства в возрасте 14-18 лет на данный коэффициент не умножаются.

Оформить данное право могут также:

  • усыновители или опекуны ребенка, когда опека (усыновление) было произведено до 8-летнего возраста;
  • родители, чей ребенок получил инвалидность до совершеннолетия, но которые воспитывали его до 8 лет.

Налоговые и жилищные льготы

Налоговый кодекс предусматривает ряд льгот:

  1. Каждый из детей-инвалидов, не достигших совершеннолетия, а также студент или аспирант с 1, 2 группой инвалидности позволяет обоим родителям получать льготу по НДФЛ. Она доступна работающим лицам и позволяет увеличить их заработок благодаря вычету суммы из заработной платы, которая не подлежит налогообложению. Для родителей (усыновителей) эта сумма равна 12 тыс. руб., для опекунов или приемных родителей – 6 тыс. руб. Данный вычет предоставляется по числу детей-инвалидов в семье. Если работает только один родитель, то ему положено удвоение суммы. Сумма необлагаемого налогом дохода не может превышать 350 тыс. руб. в год. При превышении данного порога вычет перестает применяться до окончания года.
  2. Налоговый вычет с суммы, потраченной на лечение, позволяет вернуть 13% с суммы до 120 тыс. руб. Если ребенку было произведено дорогостоящее лечение, оплаченное родителями, то это позволяет полностью освободить их от уплаты НДФЛ для возврата налогового вычета.
  3. При владении ребенком-инвалидом долей в собственности, он освобождается от уплаты налога на имущество.
  4. В ряде регионов полностью или частично дается освобождение от уплаты транспортного налога. Так, москвичи могут не платить данный вид налога при наличии автомобиля с мощностью не более 200 л.с., а в Санкт-Петербурге данная норма распространяется на двигатели не более 150 л.с. или автомашины старше 15 лет.

Законодательство предусматривает ряд жилищных льгот, установленных в ФЗ № 181 «О социальной защите инвалидов» от 1995 года. Лица, имеющие ребенка-инвалида:

  • имеют право на жилье на условиях социального найма, если они стоят на специальном учете. Площадь предоставляемого жилья должна превышать установленные нормативы. Если в семье ребенок с психическими расстройствами, с нарушениями в центральной нервной системе или есть необходимость в использовании инвалидной коляски, то семья претендует на получение дополнительной комнаты или 10 кв.м. жилья;
  • правомочны в первую очередь получить землю для строительства дома, хозяйства или огорода;
  • получают компенсацию половины стоимости при оплате счетов ЖКУ по нормативам, сумм на капитальный ремонт.

Выплаты по уходу

В случае, когда родитель или опекун, ухаживая за ребенком, не работает, то ему выплачивается ежемесячное пособие. Такая выплата может быть адресована и иному лицу (например, родственнику), который осуществляет присмотр за инвалидом.

Размер пособия за ребенка-инвалида, инвалида детства с 1 группой:

  • родителю (опекуну) — 5500 руб.;
  • иному лицу – 1200 руб.

При назначении 2 или 3 групп инвалидности по достижению 18 лет данное пособие не выплачивается. Выплата не индексируется.

Налоговые льготы для родителей детей-инвалидов в 2018 году

Дети, которые имеют врожденные или приобретенные дефекты, которые негативно влияют на уровень жизнедеятельности, считаются инвалидами.

От тяжести патологии выдается группа инвалидности от 3 до 1, но только после достижения ребенком 18 лет. До совершеннолетия групп не присваивают, ограничиваясь статусом детей инвалидов.

  • I группа – к ней относятся дети, имеющие дефекты, такие как, слепота, повреждения центральной нервной системы, отсутствие слуха более чем на 80%, отсутствие конечностей и других соизмеримых по тяжести заболеваний. Данная группа является самой серьезной, и по достижении ребенком совершеннолетия, по результатам комиссии МСЭ, может присваиваться пожизненно;
  • II группа – к ней относятся пациенты с заболеваниями: поражение печени, ампутированные конечности, поражение легких, в частности свищ, либо легочная недостаточность;
  • III группа – ее получают пациенты с нарушениями речи, отсутствием тактильного восприятия, туберкулезом легких, физическими увечьями.
  • Смотреть полный перечень заболеваний для получения инвалидности.

Инвалидность может присваиваться ребенку на 1 год, после комиссии МСЭ может быть отменена либо продлена еще на 2 или 16 лет. При наступлении совершеннолетия ребенок должен повторно пройти комиссию, где решится вопрос о снятии или продлении статуса инвалида, с присвоением группы.

Социальные льготы для родителей детей-инвалидов

В случаях, когда в семье растет ребенок инвалид, то одному из родителей или опекуну положено денежное пособие, которое выплачивается 1 раз в месяц.

Также предоставляются пакет социальных услуг, в который входит:

  • Бесплатный проезд в общественном транспорте;
  • Направление на отдых в санаториях и профилакториях, специализирующихся на профилактике заболеваний;
  • Бесплатное обеспечение медикаментами, необходимыми ребенку для поддержания жизнедеятельности.

Важно! При письменном изъявлении желания отказаться от социальных услуг, родителю положена денежная компенсация, которая выплачивается вместе с пособием ежемесячно.

Данные пособия и компенсация за социальные услуги выплачиваются на имя ребенка, хотя и получаются родителем.

Если родитель, ухаживающий за ребенком инвалидом, не работает, то государство выплачивает ему пособие в размере 5 500 рублей. При осуществлении ухода другим лицом, выплата составит 1 200 рублей.

Налоговый вычет для детей-инвалидов и их родителей

Государство предоставляет налоговую льготу для семей с ребенком инвалидом, такую как налоговый вычет. Это означает, что заработная плата не облагается налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) в пределах определенной суммы.

Налоговая льгота для родителей детей-инвалидов в 2018 году составила 12 000 рублей либо 6 000 для опекуна.

Как это работает? Например: отец ребенка-инвалида имеет начисленную заработную плату без учета отчислений налога в размере 20 000 рублей. При применении льготного налогообложения из этой суммы вычитается сумма льготы 12 000, НДФЛ будет рассчитан из остатка суммы 8 000 рублей. Данная система налогообложения рассчитана на увеличение дохода данной категории граждан.

Налоговые льготы для родителей, имеющих детей-инвалидов, предоставляются как матери, так и отцу.

Если в семье воспитывают не одного ребенка-инвалида, льготы родителям, например, налоговый вычет, предоставляется на каждого ребенка вне зависимости от их количества.

Важно! При расчете налогового вычета, существует ограничение на сумму, которая подпадает под льготу, она составляет 350 000 рублей в год для каждого родителя. После превышения суммы, налоговые льготы родителям ребенка-инвалида прекращаются в данном расчетном году.

Для инвалидов с детства действует налоговая льгота в виде налогового вычета в размере 500 рублей в месяц.

Жилищные льготы семьям, имеющим детей инвалидов

Федеральный закон № 181 – ФЗ от 24.11.1995 ст.17 предусматривает жилищные льготы для родителей детей-инвалидов.

Так, данной категории граждан должно предоставляться жилье в собственность либо в социальный найм, по площади больше чем определено нормами на одного жильца. Для получения этой льготы семье необходимо иметь статус малоимущей.

Также предоставляется скидка в размере 50% от стоимости коммунальных платежей.

Обязанности работодателей

Работодатель, вне зависимости от формы предприятия, должен предоставлять работникам, имеющим детей-инвалидов 4 выходных дня в месяц сверх обычного графика.

Мать, воспитывающая ребенка-инвалида, имеет право работать не полную рабочую неделю, при том, что стаж не уменьшается.

Транспортный налог для инвалидов в 2018 году — какие льготы предусмотрены?

Работодатель не имеет право увольнять одинокую мать инвалида, кроме случаев закрытия предприятия.

Родители детей-инвалидов имеют право на дополнительный отпуск в 14 дней. Отпуск не оплачивается.

Важно! Если мать, воспитывающая ребенка-инвалида, пользуется укороченным рабочим днем в рамках льготы, ей засчитывается полный стаж.

Заключение

При признании ребенка инвалидом родители могут рассчитывать на ряд льгот, к которым относится налоговые вычеты, жилищные, социальные льготы. Все они небольшие, но для семьи, где расходы на медицинское обслуживание высоки, являются подспорьем.

Если при достижении 18 лет ребенок признан инвалидом с детства , то ему положена налоговая льгота для детей-инвалидов, которая рассчитывается в зависимости от группы, присвоенной МСЭК.

Налоговые льготы для родителей детей инвалидов в 2019 году

Помимо прочих преференций, государство и регионы предоставляют налоговые льготы для родителей детей инвалидов. Подобные привилегии способны существенно снизить финансовое бремя семьи, в которой воспитывается ребенок с ограниченными возможностями, требующих тщательного постоянного ухода и денежных затрат.

Налоговые льготы для родителей детей инвалидов по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ)

Налоговый вычет по НДФЛ оформляется у работодателя, причем при совмещении двух специальностей вычет будет предоставлен только у одного из нанимателей.

В отношении уплаты НДФЛ с заработной платы и прочих регулярных выплат действуют исключительно федеральные льготы – налоговые вычеты. Размеры налогового вычета будут зависеть от очередности появления в семье детей и от степени родства между ребенком и родителем:

  1. Налоговые вычеты на 1-ого ребенка в семье предоставляется в размере 1,4 тыс. рублей биологическим родителям, опекунам, попечителям, приемным родителям.
  2. Налоговый вычет на 2-ого ребенка для тех же категорий получателей составляет 1,4 тыс. рублей.
  3. Налоговый вычет на 3-его ребенка, вне зависимости от категории получателей, составит 3 тыс. рублей.
  4. Налоговый вычет на несовершеннолетнего ребенка-инвалида, на инвалида, обучающегося по очной форме в ВУЗе (до 24 лет), аспиранта, ординатора, интерна, студента до 24 лет с 1-ой или 2-ой группой инвалидности, равен:
    • 12 тыс. рублей для родителей и усыновителей;
    • 6 тыс. рублей для законных представителей ребенка.

Налоговые льготы для родителей детей инвалидов по транспортному налогу

Легковые машины, которые оборудованы для транспортировки инвалидов, и легковые авто мощностью менее 100 л.с., приобретенные с помощью УСЗН, не облагаются транспортным налогом ни в одном регионе России.

Налоговая ставка и льготы по транспортному налогу утверждаются на уровне субъекта РФ, а потому все зависит от того, где проживает семья ребенка-инвалида. К примеру, в Москве данный налог не платят (при условии, что мощность транспорта не превышает 200 л.с.):

  • инвалиды 1-ой и 2-ой группы (одна машина);
  • опекун недееспособного ребенка, являющегося инвалидом детства (один автомобиль);
  • родитель, усыновитель, опекун, попечитель ребенка с инвалидностью (в отношении одного автомобиля).

Налоговые льготы для родителей детей инвалидов по налогу на имущество физических лиц

Несмотря на то, что сами дети-инвалиды, которые будут владеть домами, квартирами, комнатами, гаражами, машино-местами не будут платить налог на имущество (при условии, что оно не используется в коммерческой деятельности), родители и законные представители детей с инвалидностью не освобождаются от уплаты имущественного налога. Для получения налоговой льготы необходимо грамотно составить заявление о предоставлении льготы по налогу на имущество физических лиц.

Налоговые льготы для родителей детей инвалидов по земельному налогу

Налоговые льготы по налогу на земельный участок для родителей и законных представителей ребенка-инвалида на федеральном уровне не предусмотрены. В некоторых субъектах РФ подобные льготы имеются. К примеру, в Москве один из родителей ребенка с инвалидностью вправе претендовать на уменьшение налогооблагаемой базы по налогу на землю на 1 миллион рублей, если семья признана многодетной.

Условия получения налоговых льгот для родителей ребенка-инвалида

Налоговые льготы предоставляются на следующих условиях:

  • льгота будет оформлена только на одного из родителей ребенка-инвалида;
  • налоговые вычеты будут действовать ежемесячно, пока ребенок не достигнет совершеннолетия (или 24 лет, если ребенок обучается по очной форме);
  • родителю предоставляется налоговый вычет в размере 3 тысяч рублей;
  • если инвалид воспитывается единственным родителем, он вправе получать налоговый вычет в двойном размере (пока родитель не вступит в повторный брак);
  • родителю будет также положено снижение общего заработка перед налогообложением на 3 размера МРОТ.

Перечень документов для оформления налоговых льгот

Для оформления налоговых льгот семье, в которой воспитывается ребенок-инвалид, потребуется подготовить следующие документы:

Виды налоговых вычетов на ребенка-инвалида

Действующее законодательство устанавливает налоговые льготы для некоторых категорий граждан. К ним относится и налоговый вычет на ребенка-инвалида.

Налоговые льготы семьям с детьми-инвалидами

У родителей ребенка-инвалида имеются разнообразные льготы, в том числе и налоговые. Согласно Указу Президента лицо, не работающее в связи с уходом за ним, получает социальные выплаты не менее 60% от минимальной зарплаты.

Женщина, воспитывающая больного малыша до восьми лет, имеет право выйти на пенсию при наличии стажа не менее 15 лет. При этом время, посвященное уходу за таким ребенком, зачисляется в общую длительность трудового стажа.

Мать-одиночка, на иждивении которой находится инвалид до 16 лет, вправе работать неполный день или неполную неделю.

Налог на квартиру также начисляется с учетом льгот, предоставляемых инвалидам. Так, квартплата составляет половину положенной суммы при условии, что жилье расположено в доме муниципального или государственного фонда. Есть право на 50% скидки на все виды коммунальных услуг, включая телефон.

Инвалиды с детства, вне зависимости от группы, освобождаются от уплаты сборов на имущество, поэтому покупка и продажа недвижимости не облагается налогами.

Дети, имеющие инвалидность, их родители или социальные работники, которые ухаживают за больным, пользуются правом бесплатного проезда в городском транспорте. Один раз в год такой ребенок вправе рассчитывать на бесплатную поездку в больницу или санаторий за пределами места своего проживания. Приобретение билетов на любой вид транспорта проводится с 50% скидкой, но только в период с октября до середины мая. Данные льготы распространяются на лицо, сопровождающее инвалида первой группы.

Кому положена льгота по подоходному налогу

Стандартный вычет предоставляется каждому россиянину, если он подпадает под предусмотренные законом условия. Речь идет о следующих критериях:

  1. Наличие у родителей официальной работы, на которой с них взимается НДФЛ. Это правило распространяется на усыновителей, попечителей, а также опекунов.
  2. Состояние здоровья ребенка должно быть подтверждено соответствующими медицинскими документами.
  3. Отсутствие оснований для отказа в предоставлении льготы, предусмотренных законом.
  4. Подача пакета документов, необходимого для начисления вычета.

До какого момента предоставляется вычет

На получение данных льгот может претендовать несовершеннолетний ребенок. Согласно общему правилу детство заканчивается с достижением 18 лет. Если инвалид старше обозначенного возраста, но после завершения школьного обучения поступает в ВУЗ, то привилегии сохраняются вплоть до 24 лет. При этом не имеет значения, какое образование он получит на выходе: высшее или среднее специальное. Данное правило сохраняет силу и в период обучения лица в аспирантуре или ординатуре.

Льготный период продлевается для студента, имеющего инвалидность, только в случае его обучения на дневной форме. Если он зачислен на заочное отделение, он не имеет права на подобные привилегии. Аналогичное ограничение действует и в том случае, если ребенок пребывает на государственном иждивении, к примеру, проживает в интернате.

Размер льгот

Статья 1218 НК устанавливает, что стандартный налоговый вычет на ребенка-инвалида предоставляется при условии, что доход родителей за год составляет не более 350 тысяч рублей. Начисления проводятся начиная с января и до месяца, когда произошло изменение финансового положения, то есть заработок достиг предельного размера.

Величина вычета на инвалида составляет 12 тысяч рублей. Эту сумму получают родители и граждане, которые усыновили ребенка. Если речь идет об опекунах, то для них льгота будет в 2 раза меньше: 6 тысяч рублей. Однако она предоставляется только при условии, что установлена первая или вторая группа. Если у инвалида имеется третья группа, то расчет производится на общих основаниях. Так, при наличии в семье двух детей вычет составляет по 1400 рублей за каждого. С рождением третьего малыша бремя налогообложения на родителей уменьшается еще на 3 тысячи.

Данная сумма не подлежит возврату, как ошибочно полагают многие россияне. Налоговый вычет предполагает выделение определенной части заработка, на которую не начисляется сбор в размере 13%.

Порядок предоставления и документация

Право на налоговый вычет возникает с момента появления малыша на свет. Если он был усыновлен, то льготы начисляются с месяца, когда было принято соответствующее решение.

Выплаты прекращаются при наступлении следующих обстоятельств:

  1. При достижении ребенком совершеннолетия, если только он не продолжает стационарное обучение в ВУЗе. Тогда льготный период продлевается до завершения учеты, но не дольше чем до 24 лет.
  2. В случае смерти ребенка.
  3. Если доход родителей или опекунов превысил отметку в 350 тысяч рублей. Льготы будут сняты, начиная со следующего месяца, когда имело место превышение лимита. На возобновление выплат можно претендовать уже со следующего года.

Сам процесс оформления вычета можно условно разделить на несколько стадий:

  1. Прежде всего, нужно проанализировать ситуацию, чтобы понять, вправе ли семья рассчитывать на налоговый вычет для инвалидов 2 группы.
  2. Если ответ положительный, то следует решить вопрос о варианте получения выплат: через работодателя или ИФНС по месту проживания. От выбранного варианта зависит перечень документов, необходимых для предоставления льготы.
  3. Подготовка требуемой документации.
Ссылка на основную публикацию