Договор цессии юр лиц с указанием должника

Договор цессии юр лиц с указанием должника

Письмо кредитору с уведомлением о намерении цедента перевести долг — обязательный шаг перед подписанием соглашения В списке рекомендуемых приложений юристы отмечают выписку ЕГРЮЛ, копии уставной документации потенциального цессионария, письменное согласие субъекта на оформление подобной сделки. Отметим, после оценки обстоятельств кредитор одобряет или отменяет просьбу, высылая письменное подтверждение отказа или удовлетворения письма должника. Обратите внимание! Одобрение кредитора в таких ситуациях должно трактоваться однозначно, чтобы не возникало повода для отмены договоренности. Отметим, действующее законодательство не устанавливает конкретных требований для составления таких писем. По указанной причине субъектам целесообразно описывать содержание сделки максимально подробно и точно. Это же правило касается и числа прикрепленной документации.

Договор цессии между юридическими лицами — образец

Договор цессии не так уж опасен, как обещают банки

Договор переуступки долга между юридическими лицами

ВАЖНО! Несмотря на запрет в договоре, переход прав все равно возможен в рамках исполнительного производства или дела о банкротстве (абз. 3 ч. 2 ст. 382 ГК РФ). Разрешения должника на замену кредитора очень часто не нужно (абз. 1 ч. 2 ст. 382 ГК РФ, апелляционное определение Мосгорсуда от 15.03.2016 по делу № 33-100/16), однако он должен быть уведомлен в письменной форме о состоявшейся сделке прежним или новым кредитором (ч. 3 ст. 382 ГК РФ). Случаи, когда необходимо согласие должника на замену кредитора, устанавливаются законом:

  • ст.
    121 Кодекса торгового мореплавания РФ;
  • ст. 5 ФЗ «О концессионных соглашениях» от 21.07.2005 № 115-ФЗ;
  • ч. 2 ст. 21 ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» от 08.02.1998 № 14-ФЗ (согласие не нужно, если нет запрета в учредительных документах ООО);
  • ч. 2 ст. 388 ГК РФ и др.

Как составить договор переуступки права требования между юридическими лицами?

При этом в качестве нового кредитора может выступать и не кредитная организация (определение ВС РФ от 13.10.2015 № 11-КГ-15-26). Нюансы заключения договора цессии между юридическими лицами следующие:

    Прежний кредитор может выступить поручителем должника перед лицом, приобретающим право требования. Тогда условия об этом включаются в договор цессии или оформляются отдельным соглашением (ст.

362 ГК РФ).

  • Аффилированность сторон этого договора не основание для признания сделки недействительной (постановление 2-го арбитражного апелляционного суда от 20.05.2016 по делу № А31-10600/15).
  • Обязательно отражение сделки в бухгалтерских документах и уплата НДС, в связи с чем стоит внимательно отнестись к цене договора. Налоговый орган может доначислить НДС, если сочтет цену заведомо заниженной (постановление ФАС Западно-Сибирского округа от 08.07.2014 по делу № А45-12486/13).
  • Что такое договор цессии?

    Существует несколько видов данной процедуры, которые отличаются друг от друга в зависимости от сферы, в которой они применяются. Следует детальнее разобраться в этом вопросе. Страхование Сторонняя компания может выкупать задолженность СК перед клиентом, после чего выделить ему оговоренную часть средств. Потребность в проведении подобной сделки возникает в том случае, если у гражданина нет желания тратить личное время на судебные разбирательства со страховщиком.
    Сегодня на рынке существуют компании, предлагающие свои услуги в данной сфере. Договор подряда Можно переуступить услуги, заказанные по договору подряда. Однако в таком случае в обязательном порядке необходимо заручиться согласием лица, которое выступает в роли подрядчика. Соответственно, после подписания документа подрядчик обязан будет предоставить ранее заказанную услугу другому предприятию.

    Пресс-центр комментарии экспертов

    Нужно подробно описать, какое обязательство является основным, а также указать точные реквизиты основного договора (постановление 9-го арбитражного апелляционного суда от 13.11.2016 № 09-АП-47093/2015-ГК по делу № А40-79001/15).

    • Необходимо проверить полномочия цедента на совершение этой сделки.
    • Если договор вытекает из длящихся обязательств, нужно сделать ссылку на периоды, за которые он оформляется (п. 13 информационного письма № 120).
    • Если речь идет о будущем требовании, то формулировка предмета должна быть такой, чтобы он подлежал определению при возникновении или переходе к новой стороне.
    • Право требования в будущем может перейти к новому кредитору после его возникновения — в срок, указанный сторонами (ст. 388.1 ГК РФ).
    • Цена цессии не имеет существенного значения для действительности договора (п.

    Переуступка долга между юридическими лицами

    Моментом может стать дата заключения договора или наступление определенного события (полная оплата права, передача документов на право). В качестве документов согласовываются: основной договор, акт сверки взаиморасчетов, платежные поручения. Устанавливается срок и порядок передачи документов, а также лицо, которое уведомит должника о свершившейся цессии.

    Для цессионария важно ознакомиться со сведениями, имеющими значение для осуществления права (требования). Они указываются в этом же разделе договора.

    Что такое договор цессии между юридическими лицами и его форма

    В этой части можно указать, что все нюансы, не оговоренные в документе, регулируются действующим законодательством, а также прописать, когда договор вступает в силу.После указания всех данных следует указать реквизиты сторон договора и юридические адреса. Это основные структурные элементы договора, которые необходимо включить в него. Какие документы потребуются Для составления договора цессии придется собрать определенные документы.

    Сторонам могут потребоваться следующие бумаги:

    • кредитный договор;
    • договор купли/продажи или поставки;
    • акт сверки;
    • приходные справки.

    Конкретный перечень зависит от конкретных условий. Однако во всех случаях сторонам понадобится первоначальный документ, по которому возникло долговое обязательство. Виды цессии Передача прав происходит на основании договора цессии, сама процедура называется цессией.
    Нельзя передать обязательства, связанные с:

    1. Возмещением морального вреда.
    2. Восстановлением деловой репутации.
    3. Неимущественными правами.

    После заключения договора, право требования переходит от цедента (первоначальный кредитор) к цессионарию (новый кредитор). Сторона, выступающая в качестве должника, не меняется. Анализ ситуации Главный повод для передачи долга – отсутствие надежды на возвращение средств.
    Следует понимать, что при переуступке права требования юридическое лицо потеряет значительную часть средств, выданных ранее. Обычно стоимость договора цессии в разы меньше общей суммы задолженности, что приводит к убыткам. С другой стороны, если не провести сделку вовремя, можно потерять возможность возвратить даже часть средств. Поэтому при принятии решения о перепродаже, следует ориентироваться на платежеспособность должника.
    Отметим, к подобным договоренностям применяют условия, действовавшие при заключении первичной документации. В ситуациях присутствия нотариуса при оформлении займа, контракт цессии заверяется этим должностным лицом. Сходного алгоритма требует и регистрация бумаги в Росреестре. Причем обязательным требованием здесь становится письменная форма соглашения. Нюансы Отметим, заключение договора о смене кредитора не нуждается в согласии плательщика. Однако стороны обязаны известить этого контрагента об изменившихся правилах.


    Что же касается принципов подписания такой документации, здесь законодательство запрещает внесение изменений в первоначальные условий договора. Бумага декларирует лишь передачу полномочий либо обязательств.
    Однако у этого вопроса есть своя специфика:

    • прежний кредитор при убыточной уступке выставляет счет-фактуру, не включая туда НДС, в ином случае налог туда включается;
    • новый кредитор принимает к вычету НДС по обычным правилам, после учета приобретенной дебиторки (п. 1 ст. 172 НК РФ) и если он понес расходы по заключенному договору.

    Образец договора цессии между юридическими лицами Составляя договоры цессии между юридическими лицами, лучше использовать образец — типовой договор, который легко изменить под конкретную сделку. Скачать договор цессии между юрлицами можно здесь: Договор цессии между юридическими лицами (образец). Используя шаблон, ссылка на который дана выше, надо учесть следующее:

    • Предмет договора должен быть четко прописан — это обязательное условие.

    Договор цессии

    Вам доступен конструктор договоров. Просто авторизуйтесь на портале 1С-Старт и создайте свой договор цессии за 11 минут. Более подробный материал по договорам цессии ниже.

    Договоры с переменой лиц в обязательстве

    Латинское слово «цессия» означает уступку или передачу другому лицу права или требования, принадлежащего кредитору. Сторонами договора цессии являются цедент и цессионарий. Еще одним лицом, фигурирующим в этих правоотношениях, будет должник.

    Договор цессии называют также заменой кредитора. Цедентом по договору является первоначальный кредитор, а цессионарием – новый кредитор. По итогам этой сделки цедент передает свое право долга цессионарию, которому и становится должен должник.

    Самый простой пример договора цессии из жизни – это продажа банком долга своего клиента коллекторскому агентству. Банк получает определенную сумму (меньшую, чем должен клиент) за свое право требовать возврата кредита, но коллекторы никакой скидки должнику не делают. О методах их работы, зачастую весьма жестоких и нарушающих не то что гражданское, а даже уголовное законодательство, хорошо известно из острых репортажей СМИ. За банковских должников в 2012 году вступился Верховный суд, указав, что передача долга банком организациям, не имеющим банковской лицензии (в данном случае, коллекторским агентствам) допускается только с согласия должника.

    Но вернемся к договору цессии как таковому. На самом деле, это удобный инструмент, позволяющий кредитору незамедлительно получить денежные средства, в которых он нуждается, в ситуации, когда должник никак не соберется отдать ему долг. Да, сумма, которую получит кредитор от лица, которому он передал свое право требования, в большинстве случаев меньше той суммы, что числится за должником, но зато эти деньги будут получены здесь и сейчас. Разница в сумме будет также платой за риск, что должник так и не рассчитается по счетам, но это уже будет проблемой нового кредитора.

    Какие права можно передать по договору цессии?

    Прежде всего, по договору цессии запрещается передавать права требования, неразрывно связанные с личностью кредитора. Это, например, такие обязательства, как алименты и требования о возмещении вреда, причиненного жизни или здоровью (статья 383 ГК РФ). Сюда же относят право требования компенсации морального вреда, исполнение завещательного отказа, требование пожизненного содержания по договору ренты.

    Обычно по договору цессии передают денежное требование – это может дебиторская задолженность или задолженность по кредиту. Могут передаваться по варианту цессии и права на ценные бумаги.

    Не надо путать договор цессии с договором передачи прав и обязанностей по договору долевого участия в строительстве от одного дольщика к другому. Разница здесь в том, что по договору цессии передаются только права кредитора (на получение долга), а по договору дольщиков передаются еще и обязанности, в частности, продолжить внесение оплаты за строящееся жилье.

    Договор, по которому у кредитора возникло право требования к должнику (например, кредитный или договор поставки), может содержать условие, запрещающее замену кредитора. Если же такой оговорки нет, то согласия должника на передачу права требования по договору цессии не требуется (статья 382 ГК РФ). Запрет на передачу права требования в определенных ситуациях может быть установлен и законом.

    Форма договора цессии

    Замена кредитора должна быть совершена в той же форме, что и договор, по которому кредитор получил право требования. Если этот договор был заключен в нотариальной форме, то и уступка права требования должна быть зарегистрирована нотариусом. Несоблюдение нотариальной формы повлечет признание договора цессии недействительным (ничтожным).

    Это же касается основного договора, который прошел государственную регистрацию – в этом случае цессию тоже необходимо будет регистрировать. При нарушении этой нормы договор цессии будет считаться незаключенным.

    Условия договора цессии

    Предметом договора цессии будет передача права требования цедента цессионарию. Подробно описать в договоре надо не только содержание права требования, но и основание его возникновения. Это может быть судебное решение, акт сверки расчетов, исполнительный лист, договор, заключенный между первоначальным кредитором и должником. Необходимо также указать реквизиты этих документов. Если из предмета договора цессии нельзя однозначно установить, по какому именно обязательству должника уступается требование, то этот договор может быть признан незаключенным.

    Для возможности передачи требования по договору цессии должны выполняться следующие условия:

    • требование кредитора к должнику существует на момент уступки (здесь имеется в виду, что должник действительно пока не рассчитался с кредитором);
    • первоначальный кредитор ранее не передавал соответствующее право требования другому лицу;
    • первоначальный кредитор не совершил действий, благодаря которым обязательство должника считается выполненным (например, взаимозачет требований).

    Цедент отвечает перед цессионарием лишь за недействительность переданного требования. За то, рассчитается ли должник с новым кредитором, цедент ответственности не несет, если только он не принял на себя поручительство за должника.

    Интересно, что по договору цессии можно передать не только существующее требование кредитора, но и будущее, в том числе по договору, который еще не заключен (статья 388.1 ГК РФ). Переход будущего требования к цессионарию возможен с момента его возникновения, т.е. после того, как первоначальный кредитор и должник подпишут договор, по которому это требование возникнет. Стороны договора цессии могут согласовать и более поздний срок перехода требования.

    Что касается объема передаваемых требований, то цессионарий получает их в тех же объемах и на тех же условиях, на которых их получил цедент. Если предмет договора цессии является делимым (денежное обязательство), то можно передать его целиком или частично. В случае, когда кроме суммы основного долга должник обязан уплатить неустойку или проценты, стороны договора цессии могут согласовать, переходят ли эти обязательства к новому кредитору.

    Договор цессии между коммерческими организациями обязательно должен быть возмездным, хотя нормы ГК РФ прямо на это не указывают. Дело в том, что если кредитор передаст свое право требования безвозмездно, это будет квалифицироваться, как договор дарения, который между такими субъектами запрещен (статья 575 ГК РФ). За уступленное требование цессионарий может рассчитаться с цедентом не только деньгами, но и другим встречным предоставлением, например, передачей имущества или товаров.

    Еще один важный нюанс для цедента и цессионария, являющихся субъектами предпринимательской деятельности – это изменение налоговой базы переданного обязательства. В большинстве случаев цедент получает от цессионария меньшую сумму, чем должен был должник. Разница сумм классифицируется для цедента как убыток и оформляется соответствующим образом. А вот для нового кредитора, т.е. цессионария, эта разница будет являться дополнительным налогооблагаемым доходом, ведь он купил долг за меньшую сумму, чем получит от должника.

    Кстати, первоначальному кредитору не стоит передавать свое право требования существенно дешевле, чем он мог бы получить от должника. Здесь возникает риск получения претензий налоговых органов в экономической нецелесообразности договора цессии. Чтобы этих претензий избежать, цеденту надо быть готовым доказать, что расходы на взыскание долга несоразмерно велики или что его финансовое состояние требует немедленного получения хоть какой-то денежной суммы.

    Важным условием договора цессии будет согласование момента перехода права требования от цедента к цессионарию, с которого он уже вправе требовать долг с должника. Это может быть:

    • дата заключения договора;
    • дата передачи цедентом цессионарию документов, подтверждающих требование;
    • дата полной оплаты цессионарием уступаемого права.

    Дополнительно стороны могут прописать другие обычные договорные условия: ответственность сторон, условия расторжения договора, разрешения споров.

    Уведомление должника о замене кредитора

    Хотя должник не является собственно стороной договора цессии, но в правоотношениях при передаче права требования он участвует, в связи с чем он обязательно должен быть поставлен в известность о замене кредитора. Основным риском для должника будет выполнение обязательства прежнему кредитору, в то время как последний уже передал свое право требования другому лицу.

    Гражданский кодекс регулирует этот вопрос следующим образом:

    • должник должен быть письменно уведомлен о переходе права требования к нему другому лицу, причем сообщить об этом может как первоначальный кредитор, так и новый;
    • если должник не получил такого уведомления, то риск невыполнения обязательства перед надлежащим лицом несет новый кредитор;
    • должник имеет право не выполнять обязательство перед новым кредитором, пока не получит от него доказательств перехода требования (в частности, договора цессии), однако если соответствующее уведомление передано от первоначального кредитора, то должник не имеет права требовать документов от цессионария.

    Замена должника или перевод долга

    Иногда с договором цессии путают другую перемену лиц в обязательстве – замену должника. Такую сделку называют еще переводом долга (статья 391 ГК РФ). При переводе долга можно передать не только денежное, но и другое обязательство. Это может быть обязанность оказания услуг, поставки товаров, выполнения работ.

    Оформляют перевод долга другим договором, который так и называется — договор перевода долга, а субъектами его являются первоначальный должник, новый должник и кредитор. Перевод долга с первоначального должника на другое лицо возможен только с согласия кредитора, за исключением ситуаций, предусмотренных законом. В частности, не требуется такого согласия при реорганизации должника.

    Если обязательства при переводе долга возникли в предпринимательских отношениях, то такое соглашение может быть заключено напрямую между новым должником и кредитором. При этом ответственность перед кредитором (солидарную или субсидиарную) несут оба должника – и первоначальный, и новый.

    Договором может быть предусмотрено, что первоначальный должник освобождается от исполнения обязательства. Прежде чем соглашаться на такое условие, кредитору рекомендуется убедиться в платежеспособности нового должника, для чего можно запросить у него документы о его финансовом состоянии и провести стандартную проверку будущего контрагента.

    С 2014 года Гражданский кодекс предоставил еще одну возможность перемены лиц в обязательствах — передача договора (статья 392.3 ГК РФ). При этом одна из сторон сделки передает другому лицу все свои права и обязанности по этой сделке. В этом случае применяются одновременно положения договора цессии и договора о переводе долга в соответствующей части.

    Договор переуступки долга между юридическими лицами

    382 статья Гражданского кодекса предусматривает возможность переуступки права требования долга между юридическими лицами. То есть, передача задолженности от одного кредитора к другому является законной и полностью соответствует нормам действующего законодательства. Она осуществляется на основании договора цессии. Следует разобраться, когда используется эта процедура, в чем ее суть и каковы последствия.

    Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

    Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону
    +7 (499) 450-39-61
    8 (800) 302-33-28

    Это быстро и бесплатно !

    Определение термина

    Под переуступкой права требования подразумевается передача права взыскивать задолженность от одного лица к другому. То есть, этим понятием обозначается смена кредитора, без изменений параметров самого долга. Процедура осуществляется на основании договора цессии. Это официальный документ, закрепляющий проведение переуступки.

    Справка! В качестве сторон процесса могут выступать как юридические, так и физические лица.

    Чаще всего цессия используется банковскими организациями, желающими избавиться от проблемной задолженности (подобные долги негативно сказываются на рейтинге банка и, соответственно, его деятельности и привлечении им средств).

    Процедура также используется, если:

    1. Заемщик желает выкупить собственный долг.
    2. Проводится реорганизация или ликвидация предприятия, являющегося кредитором.
    3. Кредитору срочно нужны деньги и он не может ждать, пока заемщик полностью погасит задолженность.

    Таким образом, главная цель проведения процедуры – решение срочных финансовых проблем. Договор цессии дает возможность в быстро возвратить часть потерянных денег и использовать их для развития предприятия.

    Выгода от сделки

    Подобные процедуры проводятся, поскольку они выгодны их участникам. В первую очередь речь идет о кредиторах.

    Для них договор цессии – возможность избавиться от безнадежной задолженности, требовать возврата которой в судебном порядке нецелесообразно. В особенности это касается долгов предприятий, проходящих через процедуру банкротства.

    Также цессия выгодна коллекторским агентствам и другим компаниям, зарабатывающим на выкупе долга по небольшой цене с последующим его взысканием. В таком случае кредитор может избавиться от проблем, заемщик изменить условия погашения (договорившись с новым кредитором), а посредник заработать на разнице между ценой покупки и общей суммой задолженности.

    Налоговые последствия

    Следует отметить, что передача долга чревата возникновением определенных налоговых последствий. Так, к примеру, в случае если этот процесс осуществляется на возмездном основании, с суммы сделки взыскивается НДС.

    Однако если сделка связана с долгом, возникшим вследствие предоставления какой-либо услуги или продажи товара, этот налог не используется.

    Нормативы

    Договор переуступки долга между юридическими лицами регулируется Гражданским кодексом (к примеру, статьями под номером 388, 382, 383). Используя данный документ можно передать только право, но не обязанность. Для этого необходимо заключить дополнительный договор. Возможно подписание договора трема сторонами.

    Нельзя передать обязательства, связанные с:

    1. Возмещением морального вреда.
    2. Восстановлением деловой репутации.
    3. Неимущественными правами.

    После заключения договора, право требования переходит от цедента (первоначальный кредитор) к цессионарию (новый кредитор). Сторона, выступающая в качестве должника, не меняется.

    Анализ ситуации

    Главный повод для передачи долга – отсутствие надежды на возвращение средств. Следует понимать, что при переуступке права требования юридическое лицо потеряет значительную часть средств, выданных ранее. Обычно стоимость договора цессии в разы меньше общей суммы задолженности, что приводит к убыткам.

    С другой стороны, если не провести сделку вовремя, можно потерять возможность возвратить даже часть средств. Поэтому при принятии решения о перепродаже, следует ориентироваться на платежеспособность должника.

    Также необходимо обратить внимание на размер задолженности. При большом долге целесообразнее будет инициировать судебный процесс и взыскать долг принудительно, нежели продавать его «за копейки».

    Сторона, желающая выкупить долг, также должна оценить вероятность его возвращения, а также то, насколько можно доверять цеденту. В некоторых случаях заключаются фиктивные, мошеннические сделки, которые могут быть аннулированы в будущем.

    Виды договоров

    Можно выделить несколько видов договоров цессии, в зависимости от конкретных характеристик. Так, подобный документ может быть:

    1. Двусторонним. Наиболее распространенный вид документа. Законодатель не требует получать согласие на проведение процедуры со стороны должника, поэтому он может не принимать участия в процедуре.
    2. Трехсторонним. В подписании документа принимают участие три стороны (цедент, цессионарий, должник). Последний в данном случае дает свое письменное разрешение на проведение процедуры.
    3. Возмездным (оплатным). Заключение договора цессии предусматривает передачу средств от цессионария к цеденту. Количество средств напрямую зависит от размера задолженности.
    4. Безвозмездным (неоплатным). Редкое явление. Предусматривает уступку права требования без передачи каких-либо средств и без предоставления каких-либо услуг.

    Важно! Заключение безвозмездного договора между юридическими лицами рискованно, поскольку сотрудники ФНС могут воспринять его как договор дарения.

    Наиболее часто заключаются оплатные двухсторонние документы. В качестве примера таких отношений можно привести уступку права требования банком в отношении коллекторского агентства.

    Составление

    Договор состоит из нескольких частей. Конкретной формы бумаги нет, стороны могут составить его самостоятельно. Однако рекомендуется следовать такой структуре:

    1. Вводная часть. В преамбуле следует прописать название договора, дату его заключения и место подписания. Также в этой части указываются данные о каждой из сторон-подписантов.
    2. Предмет договора. В данной части необходимо описать кредиторскую задолженность (сумма, дата образования, договор, на основании которого она образовалась).
    3. Права каждой из сторон, и обязанности.
    4. Сумма сделки. В этой части прописывается не размер долга, а сумма средств, которая выплачивается за уступку права требования.
    5. Ответственность каждой из сторон за нарушения условий договора.
    6. Заключение. В этой части можно указать, что все нюансы, не оговоренные в документе, регулируются действующим законодательством, а также прописать, когда договор вступает в силу.

    После указания всех данных следует указать реквизиты сторон договора и юридические адреса. Это основные структурные элементы договора, которые необходимо включить в него.

    Какие документы потребуются

    Для составления договора цессии придется собрать определенные документы. Сторонам могут потребоваться следующие бумаги:

    • кредитный договор;
    • договор купли/продажи или поставки;
    • акт сверки;
    • приходные справки.

    Конкретный перечень зависит от конкретных условий. Однако во всех случаях сторонам понадобится первоначальный документ, по которому возникло долговое обязательство.

    Виды цессии

    Передача прав происходит на основании договора цессии, сама процедура называется цессией. Существует несколько видов данной процедуры, которые отличаются друг от друга в зависимости от сферы, в которой они применяются. Следует детальнее разобраться в этом вопросе.

    Страхование

    Сторонняя компания может выкупать задолженность СК перед клиентом, после чего выделить ему оговоренную часть средств. Потребность в проведении подобной сделки возникает в том случае, если у гражданина нет желания тратить личное время на судебные разбирательства со страховщиком. Сегодня на рынке существуют компании, предлагающие свои услуги в данной сфере.

    Договор подряда

    Можно переуступить услуги, заказанные по договору подряда. Однако в таком случае в обязательном порядке необходимо заручиться согласием лица, которое выступает в роли подрядчика. Соответственно, после подписания документа подрядчик обязан будет предоставить ранее заказанную услугу другому предприятию.

    Кредитная сфера

    В данном случае все довольно просто. Кредитная организация может продать долг заемщика другой финансовой организации. Соответственно, клиент цедента обязан будет погасить задолженность перед другим лицом.

    При этом согласие самого заемщика не является обязательным.

    В качестве документального основания процедуры может использоваться кредитный договор. Если цедентом выступает физическое лицо, используется расписка или иной документ, подтверждающий образование задолженности.

    При банкротстве

    В случае банкротства предприятия (либо если оно находится на грани банкротства) договор цессии дает возможность улучшить финансовые показатели компании, поскольку, с одной стороны, освобождает ее от непогашенных задолженностей, а с другой – позволяет возвратить часть выданных ранее средств.

    Минус процедуры – возможность вернуть только часть средств, которые ранее были израсходованы. С другой стороны, для самого предприятия это возможность получить прибыль, которую можно направить на погашение долга перед собственными кредиторами.

    Регистрация

    Чтобы понять, каков порядок регистрации документа, необходимо обратиться к 389 статье ГК РФ. В ней четко указано, что договор, касающийся переуступки, должен регистрироваться в том же порядке, что и первоначальный документ. Соответственно:

    1. Если первый документ был заверен нотариусом, ту же процедуру должен пройти и договор цессии.
    2. Если первый документ не проходил никакой регистрации, подобное требование не выдвигается и ко второму договору.

    Осторожно! Если договор цессии касается передачи земельного участка или недвижимой собственности, его регистрация в Росреестре является обязательной. В противном случае документ может быть признан недействительным.

    Заключение

    Таким образом, действующее законодательство предусматривает возможность передачи долга от одного кредитора к другому. Процедура осуществляется на основании договора цессии. Согласие должника для переуступки права требования не является обязательным.

    Договор заключается в письменной форме. Порядок его регистрации напрямую зависит от того, каким образом был оформлен первоначальный документ.

    Не нашли ответа на свой вопрос?
    Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

    +7 (499) 450-39-61
    8 (800) 302-33-28

    Это быстро и бесплатно !

    Уступка долга между организациями

    Юридическое лицо, у которого возникла необходимость продать свое право на требование долга с заемщика, согласно нормам российского законодательства, может это сделать. Однако должны быть соблюдены все нюансы процедуры. В ином случае совершенная сделка будет признана недействительной. Суть заключается в передаче права на требование долга от одного юридического лица к другому. Такая процедура должна быть правильно оформлена – заемщик получает письменное уведомление, но спрашивать его разрешения не требуется.

    Переуступка долга в гражданском законодательстве

    Перед заключением договора переуступки следует ознакомиться с основными понятиями и нюансами, чтобы свести к минимуму риск возникновения ошибки.

    Переуступка долга – это сделка, заключаемая между юридическими лицами (чаще всего, между двумя кредитными учреждениями). Результатом процедуры становится передача полномочий кредитора от одного лица другому. Согласие должника на заключение подобной сделки не требуется, это установлено нормами ст. 382 и ст. 384 ГК РФ. Стороны отношений:

    • должник – лицо, имеющее финансовые, долговые обязательства перед конкретным кредитором;
    • цедент – первоначальный заемщик, предоставивший определенную сумму в пользование должнику;
    • цессарий – сторона, приобретающая право на получение средств при оплате задолженности, и соответственно, на истребование долга.

    Вид цессии определяется в зависимости от того, к какому решению пришли стороны сделки. Документ может быть составлен на возмездной или безвозмездной основе. Наиболее распространенным является возмездный вид соглашения.

    Отличия цессии от перевода долга

    Несмотря на то, что между двумя видами операций – по переуступке прав и цессии — есть множество схожих моментов, на самом деле, это две разные юридические процедуры. Отличия между переводом долга и цессией:

    Очень важно понимать отличия между этими двумя юридическими действиями, поскольку путаница может привести к плохому результату, в том числе, к административной ответственности. Чтобы этого избежать такого, нужно заключить договор цессии, подробно описав все ключевые моменты.

    Продажа права требования между юридическими лицами

    Чтобы в дальнейшем совершенная сделка не была признана ничтожной, необходимо руководствоваться основными правилами гражданского права. Соглашение составляется юридическими лицами для защиты своих интересов и определения условий. По предложению о переуступке нужно учитывать множество нюансов.

    Предложение о переуступке

    Кредитор (цедент) имеет право направить предполагаемому цессарию предложение о заключении договора переуступки. Такое письмо должно быть отправлено за некоторое время до предполагаемой сделки – чаще всего, за месяц. Уведомлять должника нет необходимости. Такая обязанность появляется только, если об этом есть прямое упоминание в первоначальном договоре.

    Соглашение о цессии

    Когда предварительное согласие сторон достигнуто, можно переходить к непосредственному составлению цессионного договора. Кроме подробного изложения существенных условий договоренности, есть еще несколько моментов, которые нужно учесть:

    1. Документ оформляется в письменной форме.
    2. Печать юридического лица в конце – обязательное требование.
    3. Кредитор имеет право выступить в качестве поручителя по заключаемой сделке.
    4. Для подтверждения сделки прикладывают документы о купле – продаже или займе, в зависимости от типа сделки. При наличии, можно вложить документ о кредитовании, выписку из лицевого счета.
    5. Начиная процесс оформления цессии, нужно помнить о том, что если представители налоговой службы обнаружат факт занижения себестоимости, будет доначислен НДС. Чтобы избежать этого, нужно точно прописывать все суммы в документе.

    Бухгалтерские проводки у продавца и покупателя прав требования

    Предмет сделки по переуступке – имущественные активы. Соответственно, все передвижения средств отображают в бухгалтерской документации обеих компаний. Фиксируются все совершенные действия – приход и расход средств, их передача третьим лицам – с помощью составления первичной документации и отображения информации на счетах аналитического учета (формирования проводок)

    Все денежные средства, которые будут получены цедентом в качестве вознаграждения, записываются в документах как доход организации. При этом первичный кредитор показывает, что была выполнена переуступка дебиторской задолженности другому юрлицу.

    Цедент отображает в своих документах следующие проводки:

    • списание себестоимости – Дт 90.2. Кт 41;
    • отражение прибыли по заключаемой сделке – Дт 90.9. Кт 99;
    • отражение переуступки по договору цессии – Дт 76. Кт 91.1;
    • Списание дебиторской задолженности – Дт 91.2. Кт 62;
    • полученная оплата – Дт 51. Кт 76.

    Для цессионария действительны другие проводки:

    • покупка дебиторской задолженности – Дт 58 Кт 60 (76);
    • перечисление средств цеденту – Дт 60 (76) Кт 51;
    • перечисление средств должником по договору – Дт 51 Кт 60 (76);
    • отражен доход от операции – Дт 60 (76) Кт 91.1;
    • списание с учета себестоимости купленного требования – Дт 91.1 Кт 58;
    • прибыль, если операция принесла доход – Дт 91.1 Кт 99.

    Приказом Минфина № 126н (п.3, радел 1) установлено, что цессионарий должен учитывать задолженность, как финансовое вложение и отмечать все полученные и оказанные посреднические, информационные услуги, а также любые другие расходы по договору цессии.

    Формы оплаты

    Оплата по договору цессии может быть (п.4 ст.388.ГК РФ и ст.388.1 ГК РФ):

    • полная – в течение 10 дней с момента заключения соглашения средства должны быть переведены в полном объеме на счет, указанный получателем;
    • безвозмездная – такая форма устанавливается, если в договоре отсутствуют условия об оплате и цене. Данный вариант оплаты возможен только между юридическими лицами. Процесс заключения безвозмездного соглашения регулируется положениями, изложенными в Информационном письме Президиума ВАС РФ № 120 (п.9).
    • с дисконтом – особая форма оплаты. Под дисконтом понимают цену предоставляемой услуги по уступке права.

    В заключаемом документе юридические лица делают отметку о том, какая форма оплаты была выбрана, и какая сумма должна быть внесена по условиям.

    Договор цессии между физлицами

    Соглашение цессии может быть заключено и между физическими лицами (п.2 ст. 1.ГК РФ). Отображаются следующие сведения:

    1. Все стороны сделки, их ФИО, персональные данные.
    2. Предмет соглашения.
    3. Основание для переуступки – указывают реквизиты первичного соглашения с кредитором.
    4. Права и обязанности участников сделки.
    5. Сроки.
    6. Общая сумма финансовых обязательств. Ставят отметку – проводится ли переуступка части или всего долга.
    7. Данные об ответственности сторон.
    8. Подписи лиц, печать организации.

    Договор заключается в нескольких экземплярах – по одному на каждого участника сделки.

    Трехсторонний договор

    Возможно заключение трехстороннего соглашения. Отличие этого документа от остальных выражается в том, что туда вносят информацию о должнике, который становится одной из сторон процесса (п.2 и п.3 ст.382 ГК РФ). Он участвует в процессе определения условий, решает, вносить ли сумму долга сразу, или по частям. Тип документа определяют в зависимости от принятых условий. Особенности данного вида соглашения:

    1. Делается отметка о том, что соглашение трехстороннее.
    2. Указываются основные сведения о должнике.
    3. Прописывается сумма долга, период погашения и общая сумма платежей при условии погашения частями.
    4. В конце должник ставит подпись под отметкой о том, что он ознакомлен с условиями.

    Договор цессии в отношении объекта недвижимости

    По закону допускается переуступка прав на недвижимость (ст.11 ФЗ № 214). В этом случае договоренность будет иметь следующие особенности (гл.30 ГК РФ):

    1. Первичное соглашение и сам договор составляются в письменном виде.
    2. Если первый документ был зарегистрирован в государственном реестре, цессия также должна пройти регистрацию, прежде чем соглашение вступит в силу.
    3. Документ заключается с целью передачи недвижимости в субаренду третьему лицу, либо, для лишения прав через соглашение о переуступке.

    Чтобы такая сделка была признана действительной, получают согласие собственника. Это позволит сэкономить время и избежать бумажной волокиты, связанной с расторжением одного, и заключением другого документа.

    Кроме того, может быть заключен трехсторонний договор, в котором будут обозначены все стороны – собственник, арендатор и получатель недвижимости по соглашению переуступки.

    Заключение сделки позволяет быстро решить возникшие проблемы, и передать полномочия на возврат долга другому юридическому лицу. Возможно использование подобного договора и в другом случае — при аренде недвижимости.

    Нюансы использования такого вида соглашения описаны в ролике ниже.

    Ссылка на основную публикацию