Что делать при отказе в налоговом вычете

Что делать, если отказали в налоговом вычете

Если гражданину отказали в налоговом вычете, он вправе оспорить этот вердикт. Однако для такого обжалования у заявителя должны быть веские причины. Восстановить справедливость можно, если основания, по которым налоговая служба (ФНС) отклонила просьбу о возврате подоходного налога, не соответствуют действительности. При этом плательщик НДФЛ должен соблюдать установленные сроки и оговоренную процедуру. Чтобы обжаловать отказ, нужно вовремя обратиться в нужную инстанцию, опровергнуть доводы подразделения ФНС, подтвердить свое право на возмещение уплаченного НДФЛ.

Что может предпринять плательщик НДФЛ при отказе в заявленном вычете

При наличии соответствующих оснований плательщик НДФЛ вправе оформить тот или иной вычет, предусмотренный статьями 218-221 Налогового кодекса РФ (НК). Данная льгота позволяет уменьшить базу при уплате НДФЛ и получить компенсацию налога, удержанного с доходов физлица.

Чтобы законно воспользоваться данной преференцией, гражданин направляет подразделению ФНС необходимую документацию:

  • надлежащее заявление;
  • декларация 3-НДФЛ, заполненная соответствующим образом;
  • бумаги, подтверждающие право гражданина на заявленную преференцию (например, для вычета при покупке квартиры нужно предъявить договор купли-продажи и платежные документы);
  • прочая документация (дополняющая, уточняющая).

Бумаги, перечисленные выше, можно передать лично сотрудникам ФНС, направить заказным письмом или переслать через интернет, воспользовавшись соответствующей опцией персонального кабинета гражданина на сайте ФНС. Получив такую документацию, работники налогового ведомства рассматривают её в режиме камеральной проверки, порядок выполнения которой оговаривается статьей 88 НК.

На протяжении 3 месяцев, отсчитываемых с момента представления декларации, сотрудниками налоговой службы выносится обоснованное решение (абзац 1 пункта 2 статьи 88 НК). При этом возможны следующие варианты резолюции:

  1. Одобрить просьбу, предоставив плательщику НДФЛ заявленный вычет. В этом случае сумма возвращаемых средств перечисляется на реквизиты банковского счета гражданина-заявителя в течение месяца (абзац 1 пункта 6 статьи 78 НК).
  2. Отклонить заявление физлица о предоставлении вычета. Отказ оформляется специальным актом ФНС, содержащим причину (мотивацию) отклонения заявки. Сотрудники налогового ведомства не вправе отказать гражданину в оформлении вычета без указания причины.

Уведомить гражданина о принятом решении сотрудники ФНС обязаны в течение 5 дней, отсчитываемых от дня вынесения соответствующего вердикта (абзац 1 пункта 9 статьи 78 НК). Если просьбу о вычете НДФЛ отклонили, нужно сразу же узнать причину отказа. Если заявитель счел такой отказ необоснованным, он может оспорить данное решение, предприняв следующие меры:

  1. Пожаловаться на результаты проведенной проверки непосредственно в то подразделение ФНС, которое рассматривало поданную документацию и вынесло решение об отказе. Такая возможность оговаривается абзацем 1 пункта 6 статьи 100 НК. Представить письменные возражения по поводу полученного отказа можно на протяжении 1 месяца, отсчитываемого от дня получения физлицом соответствующего акта.
  2. Обратиться с соответствующей жалобой к вышестоящей инстанции. Например, в Управление ФНС конкретного региона, которое курирует деятельность местного подразделения налоговой службы, отклонившего заявление физлица на вычет. Если это не поможет, заявитель вправе обжаловать отказ через центральный аппарат ФНС, курирующий работу региональных управлений налоговой службы. Такой вариант допускается абзацем 1 пункта 1 статьи 138 НК.
  3. Если заявитель пожаловался в вышестоящую налоговую инстанцию, но решение по данной жалобе не удовлетворило его или не было вынесено своевременно, он может обратиться с этим вопросом в суд. Соответствующие основания четко оговариваются положениями пункта 2 статьи 138 НК.

Таким образом, чтобы оспорить отказ местного подразделения ФНС в оформлении НДФЛ‑вычета, гражданин должен сначала применить досудебное обжалование. При этом обязательным для него является обращение к вышестоящей налоговой инстанции – Управлению ФНС конкретного региона (только после этого можно обращаться в суд).

Обжалование через местное подразделение налогового ведомства и центральный (федеральный) аппарат ФНС рекомендуется, но не считается необходимым для последующего судебного обжалования. Данные выводы следуют из положений пункта 2 статьи 138 НК.

Отказ оспаривается заявителем через местное подразделение ФНС: порядок действий

Отказ в налоговом вычете можно оспорить через местное подразделение налогового ведомства, которое рассмотрело документацию заявителя и вынесло соответствующий вердикт. Как уже говорилось ранее, направить жалобу в эту инстанцию можно на протяжении 1 месяца со дня передачи физлицу акта, содержащего отказ.

Порядок обжалования выглядит следующим образом:

  1. Заявитель направляет письменные возражения по акту, содержащему отказ, в соответствующее подразделение налогового ведомства.
  2. Акт с отказом, письменные возражения физлица и прочие материалы изучаются руководством данного подразделения. По итогам рассмотрения выносится надлежащий вердикт. Решение принимается руководителем на протяжении 10 дней, отсчитываемых от момента завершения месячного срока, установленного пунктом 6 статьи 100 НК. Срок рассмотрения письменных возражений физлица могут увеличить максимум на 1 месяц. Такой порядок оговаривается пунктом 1 статьи 101 НК.
  3. Решение по данной жалобе оформляется надлежащим актом. Если позиция плательщика НДФЛ получила одобрение, ему будет предложен определенный алгоритм, позволяющий оформить заявленный вычет, поскольку ошибочность отказа была установлена проверкой. Если жалобу отклонили, акт будет подтверждать правомерность прежнего отказа.

Повторное отклонение местным подразделением ФНС просьбы физлица о возврате НДФЛ считается основанием для обжалования данного решения через вышестоящую структуру – Управление ФНС по конкретному региону.

Пример обжалования отказа в вычете

Гражданину отказали в оформлении имущественного вычета при покупке жилья. Причина – фамилия продавца данной жилплощади идентична фамилии её покупателя (заявителя льготы). На этом основании сотрудники ФНС отклоняют просьбу плательщика НДФЛ, полагая, что заявитель приобрел данную квартиру у близкого родственника (они ссылаются на требования пункта 5 статьи 220 НК).

Гражданин адресует этому подразделению ФНС свои письменные возражения. Они базируются на том, что продавец жилплощади является однофамильцем заявителя (покупателя), но не является его близким родственником. Данные возражения следует подтвердить официальной документацией, детализирующей состав семьи плательщика НДФЛ (справкой).

Обжалование отказа через вышестоящую налоговую инстанцию: порядок действий

Получив отказ в оформлении НДФЛ-вычета от местного подразделения ФНС, гражданин может оспорить это решение через вышестоящую инстанцию. Прежде всего, обращаться следует в Управление ФНС по конкретному региону, курирующее работу местного налогового подразделения. Такое обжалование осуществляется на протяжении одного года, отсчитываемого от момента получения физлицом бумаги с отказом (абзац 1 пункта 2 статьи 139 НК).

Составляется соответствующая жалоба, которая содержит такую информацию:

  1. ФИО заявителя (плательщика НДФЛ).
  2. Реквизиты обжалуемого акта. Указываются его номер, дата, а также название местного налогового подразделения.
  3. Обоснование неправомерности оспариваемого отказа.
  4. Конкретные требования, адресованные вышестоящей инстанции. Например, человек, ситуация которого рассматривается в представленном выше примере, вправе потребовать, чтобы его право на НДФЛ-вычет подтвердилось (поскольку продавец жилья не является его родственником).

Региональному Управлению такая жалоба направляется через местное налоговое подразделение, вердикт которого оспаривается. Сотрудники местного подразделения ФНС переадресовывают данную жалобу региональному Управлению ФНС в трехдневный срок с момента её получения. Такое правило предписывается пунктом 1 статьи 139 НК.

Жалоба рассматривается на протяжении 15 дней (срок отчитывается от дня её получения), что оговаривается абзацем 2 пункта 6 статьи 140 НК. Если нужно, этот срок могут продлить ещё на 15 дней. О вынесенном вердикте заявитель уведомляется в трехдневный срок.

Оспаривание через центральный аппарат ФНС

Если вердикт регионального Управления ФНС не удовлетворил заявителя, он может адресовать жалобу центральному аппарату ФНС, курирующему работу региональных управлений. Это нужно сделать на протяжении 3 месяцев, отсчитываемых от момента вынесения решения региональным управлением (абзац 3 пункта 2 статьи 139 НК). Составляется и подается стандартная жалоба, содержащая сведения о заявителе, реквизиты обжалуемого акта, обоснование неправомерности отказа, а также конкретные требования.

Судебный механизм обжалования: порядок действий

Если досудебные способы оспаривания отказа не помогают физлицу восстановить справедливость, он может обратиться с надлежащим иском в суд. Такая жалоба будет рассматриваться согласно требованиям процессуального законодательства РФ (статья 142 НК). При этом заявителю потребуется совершить следующие действия:

  1. Подготовить и подать соответствующее заявление в трехмесячный срок, исчисляемый с момента получения вердикта от Управления ФНС по конкретному региону.
  2. Перечислить государственную пошлину.
  3. Собрать документацию, доказывающую законность требований плательщика НДФЛ.

Судебный спор между плательщиком НДФЛ и сотрудниками ФНС осуществляется в формате административного судопроизводства. Практика показывает, что этот процесс может ощутимо затянуться. Именно поэтому заявителю рекомендуется использовать все доступные варианты досудебного обжалования.

Если у Вас остались вопросы, Вы можете их задать бесплатно юристам компании в форме, представленной ниже. Ответ компетентного специалиста поможет вам принять верное решение.

Имущественный налоговый вычет _ отказ налоговой

Добрый день. Купили землю с домом в 2017 году. Статус земли — земли населенных пунктов. Участок рядом на окраине города, центральный газ и городское водоснабжение. В 2018 году отказано в вычете. Мотировка: в выписке ЕГРП на дом указано — жилое помещение. Данной категории нет в НК. В ЖК указано, что помещение более широкое понятие, чем жилой дом, квартира. Но налоговая работает к НК. Прошу помочь с советом. Предложили вариант внесения изменений в ЕГРП, чтобы появились перечисленные в НК слова, но это довольно трудоемко и затратно. Спасибо за ответ.

Здравствуйте! Похожие вопросы уже рассматривались, попробуйте посмотреть здесь:

Сегодня мы уже ответили на 776 вопросов .
В среднем ожидание ответа – 14 минут.

Добрый день, Артём!

На этот счёт в Вашу пользу имеются разъяснения:

ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

ПИСЬМО
от 24 октября 2007 г. N 04-2-03/003055

О ПРЕДОСТАВЛЕНИИ ИМУЩЕСТВЕННОГО НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА

Федеральная налоговая служба рассмотрела запрос об имущественном налоговом вычете по расходам на приобретение доли в жилом доме и сообщает следующее.

Положениями подпункта 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса, применяемыми к расходам, понесенным в период после 1 января 2005 года, предусмотрено, что имущественный налоговый вычет предоставляется в сумме, израсходованной налогоплательщиком — физическим лицом после этой даты на приобретение доли (долей) в жилых домах и квартирах, но не более 1 миллиона рублей.

Согласно статье 15 Жилищного кодекса Российской Федерации объектами жилищных прав являются жилые помещения.

Положениями статьи 16 Жилищного кодекса Российской Федерации предусмотрено, что к жилым помещениям относятся: жилой дом, часть жилого дома, квартира, часть квартиры, комната.

Жилым домом признается индивидуально-определенное здание, которое состоит из комнат, а также помещений вспомогательного использования, предназначенных для удовлетворения гражданами бытовых и иных нужд, связанных с их проживанием в таком здании.

Согласно пункту 2 статьи 558 Гражданского кодекса Российской Федерации жилой дом, часть жилого дома или квартиры могут являться предметом договора купли-продажи, который считается заключенным с момента государственной регистрации.

Для подтверждения права на имущественный налоговый вычет при приобретении доли в жилом доме налогоплательщик обязан представить в налоговый орган документы, подтверждающие его право собственности на часть жилого дома или долю в нем. Такими документами являютсядоговор о приобретении части жилого дома или доли в нем, прошедший государственную регистрацию, а также план бюро технической инвентаризации (БТИ), подтверждающий, что приобретенная доля (часть) дома является отдельным жилым помещением (имеется отдельный вход).

Таким образом, для того, чтобы указанный вычет был предоставлен в сумме фактических расходов на приобретение доли в жилом доме с учетом ограничения в размере 1 миллиона рублей, упомянутая доля (часть) должна быть предметом представленного в налоговый орган договора купли-продажи с отметкой о государственной регистрации и являться отдельным жилым помещением.

Действительный
государственный советник
Российской Федерации
3 класса
И.Ф.ГОЛИКОВ

Предложили вариант внесения изменений в ЕГРП, чтобы появились перечисленные в НК слова, но это довольно трудоемко и затратно.

Этого делать не нужно.

В 2018 году отказано в вычете. Мотировка: в выписке ЕГРП на дом указано — жилое помещение.

Есть письменный отказ?

За письменным отказом поеду сегодня. Предложили в выписку из ЕГРП после слова жилое помещение добавить жилом дом или просто заменить на жилой дом. Из общения с инспектором я понял, что вышестоящие налоговые (региональные, федеральная) обычно поддерживают решения на местах. И помочь может только суд.

Артём, конечно же они Вам скажут, что вышестоящая ФНС Вам не поможет. Но решать Вам как обжаловать, сразу в суд или нет. Вы сможете апеллировать разъяснениями ФНС, которые я привёл выше и никаких проблем у Вас не должно быть. Это всего лишь некомпетентность на местах и Вас заставляют делать «дурную» работу.

Артем, суд безусловно может помочь. Но в любом случае по спорам с налоговой предусмотрен обязательный досудебный порядок и направление жалобы сначала в вышестоящую ФНС.

Как будет письменный отказ, можете прикрепить его здесь и юристы, отвечающие на Ваш вопрос помогут разобраться в ситуации более детально имею текст письменного отказа.

Консультация юриста бесплатно

Считаю, что отказ Налоговой неправомерен, так как совершен лишь по формальным основаниям.

Действительно, согласно ч. 2 ст. 15 ЖК РФ

Жилым помещением признается изолированное помещение, которое является недвижимым имуществом и пригодно для постоянного проживания граждан (отвечает установленным санитарным и техническим правилам и нормам, иным требованиям законодательства (далее — требования)).

Соответственно по смыслу ЖК РФ этот дом должен подпадать под понятие жилое помещение.

В ЕГРП просто не совсем верная формулировка.

Согласно ст. 220 НК РФ вычет предоставляется в связи с расходами на приобретение «жилого дома».

Предлагаю два варианта.

Первый — поступить так как указывает Налоговая в отказе и задуматься о внесении изменений в ЕГРП.

Второй вариант — это оспорить решение налогового органа в вышестоящую инстанцию, а затем в судебном порядке.

Есть опыт судебных решений по аналогичным вопросам? Чтобы зря не тратить время и силы.

Артем, добрый день! Согласно ст. 16 Жилищного кодекса РФ

1. К жилым помещениям относятся:
1) жилой дом, часть жилого дома;
2) квартира, часть квартиры;
3) комната.

данный перечень закрыт.

Согласно п. 3 ст.. 220 НК РФ при определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов, предоставляемых с учетом особенностей и в порядке, которые предусмотрены настоящей статьей:

3) имущественный налоговый вычет в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них;

таким образом право на получение налогового вычета в части расходов на приобретениеземельного участкаограничено необходимость расположения на них определенного вида жилого помещения — жилого домаили доли в нем

в то же время без учета затрат на приобретение земельного участкаоснований для отказа в предоставлении вычета на приобретение именно жилого помещения (в данном случае жилого дома) на мой взгляд нет.Надо конечно смотреть письменный отказ, если там только в части расходов на ЗУ тогда оснований оспаривать я не вижу, если и по дому — тогда надо обжаловать в вышестоящий орган а затем в суд

Приведу письмо Минфина для ситуации, когда в ЕГРП в качестве объекта права собственности было указано «жилое помещение». Правда в рассмотренной в данном письме ситуации «жилым помещением» была комната, а у Вас дом, но разницы никакой нет, суть та же самая.

Вопрос: Вправе ли физическое лицо получить имущественный налоговый вычет по НДФЛ в связи с приобретением жилого помещения?
В свидетельстве о государственной регистрации права собственности в качестве объекта права собственности, а также в договоре купли-продажи указано жилое помещение. Фактически помещение является комнатой в коммунальной квартире, приобретенной для проживания. В справке БТИ указано, что назначение данной комнаты — жилое.
В соответствии со ст. 16 ЖК РФ к жилым помещениям относятся: 1) жилой дом, часть жилого дома; 2) квартира, часть квартиры; 3) комната.
Согласно Письму УФНС России по г. Москве от 10.09.2010 N 20-14/4/095968@ налогоплательщик вправе претендовать на получение имущественного налогового вычета в части расходов на приобретение помещения в жилом строении при соблюдении условий пригодности для проживания граждан.
На основании каких документов можно доказать, что приобретенное жилое помещение фактически является комнатой?
Правомерен ли отказ налоговых органов в предоставлении имущественного налогового вычета по НДФЛ при приобретении жилого помещения?

Ответ:
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

ПИСЬМО
от 15 июня 2012 г. N ЕД-3-3/2095@

Федеральная налоговая служба рассмотрела обращение о возможности предоставления физическим лицам имущественного налогового вычета по расходам на приобретение жилого помещения и сообщает следующее.
В соответствии с пп. 2 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) при определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме, израсходованной им на приобретение, в частности, жилого дома, квартиры или комнаты.
Главой 23 Кодекса не определены понятия «жилой дом, квартира, комната». В этой связи подлежит применению п. 1 ст. 11 НК РФ, согласно которому институты, понятия и термины гражданского, семейного и других отраслей законодательства Российской Федерации, используемые в НК РФ, применяются в том значении, в каком они используются в этих отраслях законодательства.
Статьей 15 Жилищного кодекса Российской Федерации (далее — Жилищный кодекс) определено понятие жилого помещения, которым признается изолированное помещение, являющееся недвижимым имуществом и пригодное для постоянного проживания граждан (отвечает установленным санитарным и техническим правилам и нормам, иным требованиям законодательства).
Согласно положениям ст. 16 Жилищного кодекса видами жилых помещений являются жилой дом (часть жилого дома), квартира (часть квартиры) и комната.
Из представленных налогоплательщиком документов следует, что жилым помещением будет являться комната. Учитывая, что по данному объекту пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса предусмотрена возможность получения имущественного налогового вычета, отказ в его предоставлении в части расходов на приобретение жилого помещения неправомерен.

Советник государственной
гражданской службы
Российской Федерации
2 класса
Д.В.ЕГОРОВ
15.06.2012

Покажите это письмо налоговой. Возможно оно их убедит.

Налоговая, вычеты на лечение, отказ!

Многа букаф и вот оно начало. Позже опишу историю мою и мужа, как мы боролись за его жизнь и более-менее нормальное существование после того, как в августе 2016 г. у него обнаружили огромную опухоль ствола головного мозга (на МРТ направила в итоге я, а не ЛОР в г. Кимры, к которому неоднократно обращались из-за снижения слуха на одном ухе). Получили после операции по удалению опухоли реанимацию на несколько недель (сам не дышал и прогнозов не давали), трахеостома, гастростома (сами к этому пришли), полное отсутствие глотания (дисфагия), аспирации, угрожающая потеря веса с 87 кг. до 53 при росте 187 см, паралич половины лица, язву роговицы из-за паралича и некомпетентности окулиста по месту проведения операции, глаз зашит теперь, нарушения координации и походки, сначала вообще только ползал, ну и, как водится, выписку из 36 больницы Иноземцева г. Москвы без единой рекомендации по лечению. Лечения в итоге было много, дорого и часто. Все искала я сама ночами после работы, ездили везде наобум фактически. Работаю теперь я одна на мужа, его лечение и реабилитацию и нашего маленького сына. На момент операции ему было 2 года. Ну и куча моих нервов, выпавшие волосы и так далее (хоть пожаловаться). короче было совсем не кучно.

Итак, в начале февраля 2017 г. я подала документы на налоговый вычет в налоговую г. Кимры за лечение мужа. Внутри 2 пакета. 1 — реабилитация, код 01, 2 — нейрохирургическая операция, код 02. Документы приняли. 10.05 мне пришло письмо-требование о предоставлении пояснений, где написано, что нужно предоставить документы, подтверждающие код услуги 02.

11.05 я лично пришла в налоговую и встретилась с инспектором. Она сообщила, что мне нужно доказать код услуги 02, для этого нужен эпикриз, при этом он должен быть с шапкой того медучреждения, откуда документы об оплате. Однако я оплачивала платные услуги в одном медцентре, а операции проходят на базе другого, естественно, эпикриз под шапкой центра, где была операция. Я считаю, что я не должна доказывать код услуги 02, это в компетенции медорганизации. Однако мне устно инспектором дан срок до 21.05 для предоставления документов, иначе будет отказ и сделать я ничего не смогу. При этом даже бухгалтер медцентра созванивалась с инспектором на предмет того, что дополнительные требования не нужны, но бесполезно (

Параллельно выяснилось, что и с первым пакетом документов на реабилитацию неувязка. Инспектор при рассмотрении отказала мне в налоговом вычете, так как там в чеках и справке указана оплата койко-места, а также услуги по консультации врачей, а не по приему врачами.

При этом мои пояснения, что в койко-место входит широкий спектр мед. услуг и реабилитации, что на сайте реабилитационного центра есть полная расшифровка функционального койко-дня с реабилитацией и медуслугами, ее не удовлетворили.

Далее инспектор сказала, что ее решение по данному вопросу изменениям не подлежит, потому что я не отвечала по телефону, когда она мне звонила, и решение уже принято, сроки вышли. На мой вопрос, почему все тянулось так долго с февраля, она не ответила.

Вычет за койко-место я не получу (((

После встречи я искала информацию и нашла, что в соответствии с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности, продукции и услуг ОК 004-93, утвержденным Постановлением Госстандарта России от 06.08.1993 № 17, услуги больниц и специализированных лечебных центров (код 8511000) включены в раздел «Услуги в области здравоохранения и в социальной области». К тому же данная услуга согласно действующей «ИНСТРУКЦИИ ПО РАСЧЕТУ СТОИМОСТИ МЕДИЦИНСКИХ УСЛУГ (ВРЕМЕННАЯ)» (утв. Минздравом РФ N 01-23/4-10, РАМН N 01-02/41 от 10.11.99) считается сложной медицинской услугой. См. п. 2.3. При расчете затрат на один «койко — день» учитывается плановое функционирование койки на предстоящий период (по числу плановых «койко — дней» с учетом планового закрытия коек на ремонт, санобработку и т.д.). Услуги, оказываемые пациенту в профильном отделении стационара (осмотр больного лечащим врачом, медицинские услуги процедурного и перевязочного кабинетов и др.), не относятся к простым, а включаются в «койко — дни». Таким образом с учетом изложенного расходы по оплате оказанной физическому лицу больницей услуги «Койко-день» могут быть учтены в составе социального налогового вычета, предусмотренного п.п. 3 п. 1 ст. 219 Кодекса.

И дальше перечень медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, предоставленных налогоплательщику, его супруге (супругу), его родителям и (или) детям в возрасте до 18 лет, суммы оплаты которых за счет собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета, утвержден Постановлением Правительства Российской Федерации от 19.03.2001 № 201.

В частности, п. 3 данного Перечня включает услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению стационарной медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах), включая проведение медицинской экспертизы.

Я звонила на горячую линию УФМС, по койко-месту мне не дали никаких внятных объяснений, однако сказали, что я могу подать корректирующую декларацию.

Теперь вопрос: ЧТО ДЕЛАТЬ МНЕ ДАЛЬШЕ? Попытаться доказать свою правоту или забить на полагающийся мне вычет в размере почти 30 000 (ни разу на дороге не валялись и я бы отдала долги, очень на него рассчитывала)?

1. Насколько правомерно мешать требование о пояснении с требованием документов? Могу ли я это как-то использовать в свои жалобах? Почему она говорила о пропущенных сроках и моих обязательствах отвечать по телефону?

2. Может ли инспектор требовать с меня доказательств кода услуги 02, если указано, что определение вида лечения (дорогостоящее или недорогостоящее) находится в компетенции медицинского учреждения, оказавшего медицинские услуги, на основании Перечня услуг, утвержденного Постановлением Правительства РФ от 19 марта 2001 г. № 201 (письма Минфина России от 27.02.2013 N 03-04-05/7-146, ФНС России от 18.05.2011 N АС-4-3/7958@).

3. Что мне делать дальше с этими вычетами, общаться ли лично с инспектором или все документы и пояснения направить письменно? Куда жаловаться? Как правильно поступать?

4. Ждать ли отказа и подавать доп. декларацию (но у меня нет ее копии, при подаче не сделали, а и не знала, что она нужна.)

Если кто-то может подсказать, буду очень благодарна. Если кому-то может помочь буду держать в курсе событий!

(Как меня бесит же, что всегда надо самой изучать тему. При строительстве — знать, что и как строить и какие нормы, иначе будет фигня, при лечении — самой изучать все и искать нужных специалистов и способы реабилитации, при подаче документов в суд или налоговую — самой изучать невразумительные и мозговыносительные тексты законов и пояснения к ним. печаль. )

Как обжаловать решение в отказе налогового вычета на лечение? В личном кабинете камеральная проверка пройдена, а при выводе денег — не пройдена.

В 2019 мною были поданы заявления за 3 года: 2016, 2017, 2018.

По всем трем статус в личном кабинете: «Налоговым органом подтверждена сумма налогового вычета, заявленная налогоплательщиком, в полном объеме».

После чего я оформила заявление через личный кабинет на вывод денег, деньги за 2016 вернули.

А за 2017 и 2018 — нет. Позже мне пришла отписка по почте, что декларации не прошли проверки и деньги они возвращать не будут.

После чего я оформила жалобу через личный кабинет, что почему отказ, если я вижу статус «Налоговым органом подтверждена сумма налогового вычета, заявленная налогоплательщиком, в полном объеме» и вся сумма за 2017 и 2019 отображается в моем кабинете?

Ответ на жалобу поступил следующий: «По результатам камеральной проверки, налоговый вычет был подтвержден в неполном размере, в связи с не полным предоставлением документов, подтверждающих право вычета.», что отличается от статуса проверок в личном кабинете, скриншоты которых я приложила при подаче жаолбы!

Я уже не знаю, что делать — заново переподавать документы? Ехать туда и терять время на дорогу и очередь чтобы разбираться лично? Помогите, пожалуйста, что можно сделать в этой ситуации. Я не понимаю, почему в разных местах они мне пишут разные статусы проверок.

P.S. Cамое интересное, что в письмах об отказе выплаты они указываюют суммы не только 2017 и 2018 годов, но и 2016, за который они все таки выплатили каким-то чудесным образом. Собственно, поэтому я думала что и за 2017, 2018 выплатят, но не хотят.

Информация в личном кабинете — вещь в себе, они вполне могут не соответствовать действительности.

Вы подтверждающие документы предоставили в полном объеме или действительно чего-то не хватает?

Добрый день, однако за 3 месяца камеральной проверки не было каких-то запросов или уточнений.

Документы за все 3 года оформлены по единому образцу — договоры с медицинским учреждением + справка об оплате медицинских услуг.

Если в договоре или справке об оплате отсутствуют сведения о лицензии медицинского учреждения, надо представить копию лицензии.

Если в представленных вами документах есть вся необходимая информация, требуйте прислать вам принятое решение, после этого его можно будет обжаловать.

А если одно учреждение не выдало договор, но выдало справку с номером лицензии?
Сотрудник при выдаче меня убеждал, что все ок — должны оформить вычет. Это может быть причиной?

Т.е. один договор отсутствует?

Для получения вычета необходимы следующие документы:

1. Договор с медицинским учреждением.

2. Справка об оплате услуг.

3. Лицензия медицинского учреждения, если ее данные отсутствуют в договоре или справке.

При отсутствии договора — комплект представленных документов не полный. При этом не подтвердить могли вычеты только по этой организации.

Ясно, спасибо. Значит необходимо переподавать декларации без этого учреждения, срок рассмотрения такой же, 3 месяца?

Я бы на вашем месте, все-таки, ознакомилась сначала с решением. Потому что отсутствие одного договора — не повод отказать в вычете полностью. Или по этим декларациям заявлен вычет только по этой организации?

Если не хотите тратить время на разборки и обжалования, можете подать уточненные декларации без этого учреждения. Срок проверки да, такой же, 3 месяца.

К сожалению, в решении толком причины не указаны, только то, что «По результатам камеральной проверки, налоговый вычет был подтвержден в неполном размере, в связи с не полным предоставлением документов, подтверждающих право вычета.».

Это учреждение просто присутствует в обоих проблемных годах (но кроме него конечно же присутствуют и другие организации), возможно стоит попробовать переподать без него.

Спасибо большое за помощь!

Можно еще договор с учреждения стребовать. Обязаны выдать дубликат.

И переподать. Да.

С дубликатами договоров и повторными справками.

У вас только один вариант — получить на руки решение по камеральной проверке. В нем должно быть написано, какие суммы и почему не приняты в вычет.

Вообще, документы на возврат любого налога лучше всегда подавать лично. Выяснять, кто именно будет проверять и быть с ним на связи. Инспектор не обязан сам с вами связываться и выяснять, если чего-то не хватает. Может, по доброте душевной, но не обязан. Он свою задачу выполнил, если что — вычет не подтвердил, т.к. не хватает документов, отказ оформил. У него все хорошо.

По поводу отсутствия договора с медучреждением — да, могли отказать. На сайте ФНС четко написано, что нужен договор в медучреждением, для всех случаев (и лимитированнй вычет, и дорогостоящее лечение). Поэтому, хоть в НК РФ состав документов не прописан, налоговики все равно могли отказать. А сотрудник в больнице просто был не в теме.

Знаючтоговорю, эко вы завернули — «Выяснять, кто именно будет проверять и быть с ним на связи».

Это интересно как сделать? Лично в руки камеральщику декларацию отдавать? И как узнать какой инспектор закреплён за конкретным человеком?

Если мне память не изменяет, то декларации принимают в окнах и там не камеральщики сидят.

Им потом отгружают эти декларации для проверки.

И ещё момент, как правильно у таких людей тысячи деклараций и если с каждым общаться, то можно сойти с ума.

Вообще очень интересная картина с этим личным кабинетом. Я оформляла родственнице декларации на имущественный вычет за 3 года. Сумму переплаты вернула, т.к. декларации не мои и доходы у нее от нескольких компаний, поэтому заявлений было несколько, то я не обратила внимание, что не вся сумма вернулась. Родственница пересчитала суммы и сказала, что маловато будет. Я снова в личный кабинет- там опять переплата. Ну думаю, как так. Часть переплаты же нельзя вернуть. Стала разбираться. Оказалось, что инспектору для проверки декларации не хватило копии выписки из Росреестра. Она оформила акт, решение. Я ей позвонила и выслушала про себя много чего, как я (я представилась родственницей) не беру трубку, не получаю письма и т.д. и т.п. Я обтекла. Говорю, если решение не вступило в силу, то может я принесу выписку? Нет, говорит, я переделывать не буду.
Хорошо, я тогда сдам уточненки, как акты вступят в силу. И тут внимание ответ: декларации не встанут! Из-за решения будет висеть недоимка и на нее начисляться пени.
За что? Это глюки программы. Уже написали разработчикам.
Я сказала, что буду писать жалобу в управление. Проблемы личного кабинета и глюки программы меня не волнуют. После этого она сбегала к руководителю и решила написать еще один запрос разработчикам, чтобы декларации встали!

Про мед услуги у меня был случай, когда поликлиника отказалась делать договор. У меня были на руках чеки об оплате и распечатки приёма. Я все это приложила и написала сопроводиловку, что поликлиника не заключает договор, выдаёт выписки с приёма. Чек говорит о заключении сделки. Вычет сделали.

Ссылка на основную публикацию